Desktop: Anexo C - Ingresos/Pérdidas de Negocios

Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:

• Income
• Business Income/Loss (Sch C, 1099MISC)
• Si tienes uno o más Schedule C del año anterior y deseas transferir sus datos, selecciona Pull. De lo contrario, selecciona New.
• Si la declaración se presenta como MFJ, se te preguntará para quién es el Schedule C, si para el contribuyente, el cónyuge, o si es una empresa conjunta calificada. Selecciona según corresponda.
• Ingresa el código de actividad comercial principal de seis dígitos. Este es un código utilizado por el IRS para clasificar el tipo de negocio que se opera. Si no conoces el código, puedes buscarlo de dos maneras:
  • Selecciona el ícono encima de "Click Here To View Entire List Of codes" para mostrar una lista de códigos en formato PDF. Revisa la lista para determinar el mejor código y luego ingresa el código; o
  • Selecciona el ícono encima de "Click Here For Business Categories" para buscar por categoría. En el menú desplegable bajo "Select the Principal Business Category", selecciona la categoría general del negocio y luego haz clic en la descripción que mejor se ajuste.
• Ingresa la información del encabezado del Schedule C en el Schedule C Data Entry Menu, incluyendo el nombre del negocio, si tiene uno; el EIN, si tiene uno; y la dirección.
• En el Schedule C Questions Menu, hay varios elementos que necesitan revisión. Las preguntas en este menú están predeterminadas con las respuestas más comunes para la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, revisa estas preguntas para asegurarte de que la respuesta proporcionada sea correcta para la situación del contribuyente. Es posible que necesites ajustar uno o dos elementos para reflejar la forma en que se opera el negocio del contribuyente.
• Si hubo una pérdida no permitida del año anterior, ingresa la cantidad en el menú de Preguntas. PRECAUCIÓN: Solo ingresa una cantidad aquí si la actividad del año actual es un beneficio neto. Si la actividad del año actual tiene una pérdida neta, ingresar una cantidad aquí causará un cálculo incorrecto.
• Los ingresos generados por el negocio se ingresarán en el Menú de Ingresos del Schedule C. Para ingresar los ingresos, selecciona Income en el Schedule C - Edit Menu. El Menú de Ingresos tiene varios elementos de ingresos desglosados por secciones. Ingresa los ingresos en el menú de Ingresos Brutos o Ventas. Si se mantiene inventario durante todo el año, ingresa los montos de inventario inicial y final en la sección de Costo de Bienes Vendidos. También ingresa el costo de la mano de obra y la cantidad gastada en materiales y suministros para el negocio.
• Los gastos incurridos por el negocio se pueden ingresar seleccionando Expenses en el Schedule C - Edit Menu. Los elementos de gastos como publicidad, reparaciones, servicios públicos, y comidas y entretenimiento se pueden deducir. La depreciación y los gastos de automóviles y camiones, como el kilometraje estándar y los gastos reales, se pueden ingresar en el menú de gastos. Para más información sobre cómo ingresar gastos y depreciación, consulta Para Ingresar Gastos del Schedule C a continuación.

Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:

• Income
• Business Income/Loss (Sch C, 1099MISC)
• Selecciona la entrada y haz clic en Edit o haz doble clic en la entrada que deseas editar.
• Ajusta la información según sea necesario.

Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:

• Income
• Business Income/Loss (Sch C, 1099MISC)
• Selecciona la entrada para resaltarla, luego selecciona el botón Delete en la pantalla o la tecla Delete en tu teclado.
• Se te pedirá que confirmes la eliminación. Selecciona SÍ

Los gastos incurridos por el negocio se pueden deducir en el Menú de Gastos. Al ingresar gastos, puedes crear notas de apoyo para llevar un registro de cada gasto. Por ejemplo, al ingresar Suministros, selecciona la tecla F10 en tu teclado. Selecciona el botón Nuevo y escribe una descripción del gasto, como Papel. Ingresa la cantidad pagada y presiona la tecla <ENTER>. Si tienes más de un artículo que cae en la categoría de suministros, repite los pasos anteriores para ingresar el artículo. La cantidad ingresada para cada artículo se totalizará y se llevará de nuevo a la línea de gastos. Cuando imprimas la declaración, se generará un estado de apoyo que lista cada uno de estos artículos.

Gasto de Automóviles y Camiones:

Hay dos métodos que se pueden utilizar para deducir los gastos de vehículos, Kilometraje Estándar y Gastos Reales. Solo se puede usar un método por vehículo, con algunas excepciones. Consulta la Sección 4 de la Publicación 463(en inglés) para las reglas y calificaciones.

Ten en cuenta que no puedes usar el kilometraje estándar para un vehículo que cae en la categoría de "vehículos calificados para no uso personal", debes reportar los gastos reales del vehículo para dicho vehículo. Ejemplos de este tipo de vehículos incluyen camión semirremolque, autobús de pasajeros, coche fúnebre, camión de reparto con asientos solo para el conductor y camioneta de mudanza. Consulta la Publicación 946 para más información si no estás seguro de si un vehículo entra en esta categoría.

Si tienes más de un vehículo que usará la tarifa de kilometraje estándar, desde el Schedule C - Edit Menu selecciona:

• Expenses
• Car & Truck
• Car & Truck (Std Mileage Rate - Form 4562)
• Enter/Edit Vehicles
• Selecciona Nuevo
• Ingresa la fecha en que el vehículo fue puesto en servicio junto con las Millas de Negocios, Millas de Viaje y Millas Personales conducidas.
• Asegúrate de responder las preguntas sobre el vehículo también

Para ingresar un activo en el Módulo de Depreciación, desde el Menú de Edición del Schedule C selecciona:

• Expenses (Gastos)
• Depreciation (Depreciación)
• Depreciation Module (Módulo de Depreciación)
• Selecciona New o haz doble clic en la entrada que deseas Edit. Selecciona Pull si preparaste la declaración utilizando el software el año anterior y deseas traer los datos.
• Esto te llevará a la Pantalla de Entrada de Datos de Depreciación - Escribe una descripción del activo, fecha de puesta en servicio, costo y el porcentaje de uso comercial (Si desconoces esta cantidad para gastos reales, puedes calcularla más tarde cuando se te pregunte por el kilometraje de negocios, de viaje y personal. Si el porcentaje de uso comercial es del 100%, ingresa el kilometraje de negocios y luego 0 para el kilometraje de viaje y personal. Si el porcentaje de uso comercial no es del 100% y deseas que el programa lo calcule por ti, entonces ingresa el kilometraje de negocios, de viaje y personal. El programa calculará un porcentaje comercial a partir del kilometraje ingresado.), ingresa la Deducción de la Sección 179 si el contribuyente está tomando esta deducción, cualquier depreciación acumulada y la clase de la propiedad.
• Selecciona Listed Property (Propiedad listada), luego YES
• Selecciona el Tipo de Propiedad listada
• Ingresa el Kilometraje y luego se te solicitará ingresar los Gastos Reales (estos son elementos como gasolina, aceite, neumáticos, reparaciones, etc.)
• Asegúrate de responder las preguntas sobre el vehículo antes de continuar. Si tienes otros vehículos que reclamarán Gastos Reales, repite los pasos anteriores.
• Si la propiedad ha sido dispuesta, asegúrate de seleccionar Disposition (Disposición), responde YES a haber sido dispuesta, ingresa la fecha de disposición y luego indica si deseas que el activo sea llevado a Formulario 4797(en inglés). Si estás llevando la cantidad al Formulario 4797, ingresa el precio de venta y en qué sección llevar el activo, Parte I, Parte II o Parte III.

La Propiedad listada es cualquiera de las siguientes:

• Automóviles de pasajeros que pesen 6,000 libras o menos.
• Cualquier otra propiedad utilizada para el transporte, a menos que sea un vehículo exceptuado(en inglés) (generalmente un vehículo cuyo uso normal excluye razones personales.)
• Propiedad generalmente utilizada para entretenimiento, recreación o diversión (incluyendo equipo fotográfico, fonográfico, de comunicación y de grabación de video).
• Computadoras y equipos periféricos relacionados, a menos que se utilicen solo en un establecimiento comercial regular y sean propiedad o arrendados por la persona que opera el establecimiento. Un establecimiento comercial regular incluye una porción de una unidad de vivienda que se usa tanto regularmente como exclusivamente para negocios, como se discute en Publicación 587(en inglés).
• Teléfonos celulares (o equipo de telecomunicaciones similar).

Mejoras a la Propiedad listada - Una mejora realizada a la Propiedad listada que debe ser capitalizada se trata como un nuevo artículo de propiedad depreciable. El período de recuperación y el método de depreciación que se aplican a la Propiedad listada en su totalidad también se aplican a la mejora. Por ejemplo, si debes depreciar la Propiedad listada usando el método de línea recta, también debes depreciar la mejora utilizando el método de línea recta.

Si el contribuyente es un escritor, inventor o artista autónomo, los ingresos por regalías de derechos de autor en conexión con la actividad de autoempleo se reportan en el Schedule C y están sujetos a impuesto de autoempleo. Si el contribuyente no está prestando servicios como un autónomo, las regalías de derechos de autor se reportan en el Schedule E y no están sujetas a impuesto de autoempleo.

Si los ingresos por regalías se informaron en un Formulario 1099-MISC, ese formulario puede ingresarse en dos lugares. Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:

• Income (Ingresos)
• Form 1099-MISC
• Ingresa el 1099-MISC. Si el ingreso está en el Cuadro 3, Otros Ingresos, haz clic en la casilla de verificación Link sobre el campo de entrada.

El Formulario 1099-MISC también se puede ingresar en un Schedule C existente. Desde el Menú de Edición del Schedule C selecciona:

• Income (Ingresos)
• Form 1099-MISC - Gross Receipts
  o
  Form 1099-MISC - Other Income