Conforme al Código §129 del IRS, los empleadores pueden excluir hasta $7,500 ($5,000 antes de 2026) de los salarios de un empleado para un programa de asistencia para el cuidado de dependientes. Esta cantidad puede incluir el valor justo de mercado del cuidado en una guardería proporcionada o patrocinada por el empleador, o las cantidades retenidas mediante un plan de cafetería §125 y pagadas directamente al proveedor.
La cantidad total pagada o incurrida por el empleador se reportará en el Recuadro 10 del Formulario W-2, Beneficios de cuidado de dependientes. Los salarios reportados en los Recuadros 1, 3 y 5 se reducirán por la cantidad excluible.
Cuando se ingresa una cantidad en el Recuadro 10, TaxSlayer Pro creará automáticamente el Formulario 2441, Gastos de cuidado de hijos y dependientes, ingresando la cantidad en la Parte III del formulario. El Formulario 2441 se utiliza para conciliar los beneficios del empleador excluidos con la deducción permitida y determinar si el contribuyente es elegible para algún crédito adicional por cuidado de hijos y dependientes.
Para excluir de los ingresos el Beneficio de cuidado de dependientes, se debe completar el Formulario 2441. La cantidad ingresada en el Recuadro 10 del W-2 pasará a la línea 1e del Formulario 1040 y se ajustará según la información ingresada en el Formulario 2441.
Para completar el Formulario 2441 en la declaración del impuesto sobre los ingresos individuales en TaxSlayer Pro, en el Menú principal de la declaración seleccione:
- Credits
- Child and Dependent Care Credit (Form 2441)
Complete las siguientes secciones para calcular correctamente la parte no tributable de los Beneficios de cuidado de dependientes.
- Amount Paid to Child Care Providers
- Number of Qualified Persons
- 20xx Qualified Expense You Incurred/Paid
Si los beneficios de cuidado de dependientes indicados en el Recuadro 10 del W-2 fueron mayores que la cantidad excluida de los salarios en el Recuadro 1, seleccione
- Employer-paid Dependent Care Benefits
- Adjust Amount Pulled from W-2s - Ingrese el ajuste.
El empleador debe incluir la cantidad total de asistencia para el cuidado de dependientes en el Recuadro 10, pero la cantidad que puede excluirse de los salarios y de los ingresos tributables está limitada por el plan del empleador y el código del IRS. El Formulario 2441 solo incluye en los cálculos la cantidad del Recuadro 10 que fue excluida de los salarios. El contribuyente debe proporcionar esta información o esta debe estar disponible en el comprobante de pago.
TaxSlayer Pro se esfuerza por mantener la información de esta página oportuna y precisa, pero no promete ni garantiza la oportunidad, precisión o integridad del contenido de esta página. Esta es información general y no tiene como propósito brindar asesoramiento tributario. También se recomienda revisar los recursos y las publicaciones federales subyacentes.
Información adicional:
Desktop: Crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes
Formulario 1040 - ¿Por qué el DCB aparece en la línea 1?
Instrucciones del Formulario 2441 del IRS (EN)
Publicación 17 del IRS, El impuesto federal sobre los ingresos
Publicación 503 del IRS, Gastos de cuidado de hijos y dependientes
Tema 602, Crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes