5 de diciembre de 2024: El Tribunal de Distrito de los EE. UU. para el Distrito Este de Texas emitió una orden judicial preliminar en Texas Cop Shop Inc., et.al., v. Merrick Garland, Fiscal General de los Estados Unidos, et.al. (Acción Civil N.º 4:24-CV-478) que prohíbe al gobierno federal hacer cumplir la Ley de Transparencia Corporativa y sus Reglamentos de Implementación. Como resultado, la necesidad de presentar un informe BOI antes de la fecha límite de presentación correspondiente se ha suspendido a la espera de una decisión final.
El informe de información sobre beneficiarios finales (BOI, por sus siglas en inglés) de FinCEN se presenta únicamente en el sitio web de FinCEN
No hay un menú o enlace en TaxSlayer Pro. Presente un informe BOI en el sitio web de FinCENaquí(en inglés).
¿Qué empresas presentan un BOI?
A partir del 1 de enero de 2024, muchas empresas en los Estados Unidos deben reportar la información sobre sus beneficiarios finales a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), una oficina del Departamento del Tesoro de los EE. UU. En general, un beneficiario final es una persona que posee o controla al menos el 25 por ciento de una empresa o tiene control sustancial sobre la empresa.
Una empresa puede necesitar reportar la información sobre sus beneficiarios finales si:
- Es una corporación o una compañía de responsabilidad limitada (LLC), o fue creada en los Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu indígena; o
- Es una empresa extranjera y fue registrada para hacer negocios en cualquier estado de EE. UU. o tribu indígena mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar.
¿Quién puede presentar un BOI?
Cualquier persona a quien la empresa informante autorice a actuar en su nombre, como un empleado, propietario o proveedor de servicios externo, puede presentar un informe BOI en nombre de la empresa informante. Quien presente un BOI debe estar preparado para proporcionar información de contacto básica sobre sí mismo, incluido su nombre y dirección de correo electrónico o número de teléfono.
¿Dónde se presenta el informe BOI?
El informe BOI se presenta únicamente en el sitio web de FinCEN aquí(en inglés).
¿Cuándo debe presentarse el informe BOI?
Una empresa informante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024, tiene hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su informe BOI inicial.
Una empresa informante creada o registrada en 2024 tiene 90 días calendario desde la notificación real o pública más temprana de que la creación o registro de la empresa es efectiva para presentar su informe BOI inicial.
Una empresa informante creada o registrada el 1 de enero de 2025 o después, tiene 30 días calendario desde la notificación real o pública de que la creación o registro de la empresa es efectiva para presentar su informe BOI inicial.
¿Alguna entidad está exenta de presentar un BOI?
Hay 23 tipos específicos de entidades que están exentas de la presentación de informes BOI:
- Firma de contabilidad
- Banco
- Entidad registrada bajo la Ley de Intercambio de Productos Básicos
- Cooperativa de crédito
- Empresa tenedora de instituciones de depósito
- Entidad que asiste a una entidad exenta de impuestos
- Utilidad del mercado financiero
- Autoridad gubernamental
- Entidad inactiva
- Compañía de seguros
- Empresa de inversión o asesor de inversiones
- Gran empresa operativa
- Negocio de servicios monetarios
- Otra entidad registrada bajo la Ley de Intercambio
- Vehículo de inversión colectiva
- Servicio público
- Corredor o distribuidor de valores
- Intercambio de valores o agencia de compensación
- Emisor de informes de valores
- Productor de seguros con licencia estatal
- Subsidiaria de ciertas entidades exentas
- Entidad exenta de impuestos
- Asesor de fondos de capital de riesgo
Información adicional:
FinCEN: Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades
FinCEN: Preguntas Frecuentes sobre BOI (en inglés)
FinCEN: Ayuda y Recursos (en inglés) (enlaces rápidos)