Un contribuyente puede recibir una subvención imponible de una agencia gubernamental, como la Administración de Pequeños Negocios (SBA) o de una organización sin fines de lucro. La subvención no requiere reembolso, ya que no es un préstamo, pero el contribuyente debe justificar cómo se utilizó la subvención y reportarla en su declaración anual de impuestos.
Si la subvención está relacionada con la actividad que se informa en los Anexos C, E o F, o en el Formulario 4835, debe informarse en el formulario correspondiente; de lo contrario, se informa como Otros Ingresos en el Anexo 1.
Selecciona el menú desplegable a continuación para obtener instrucciones sobre el año del programa en el que estás trabajando.
2021 y anteriores
En el año fiscal 2021 y años anteriores de TaxSlayer Pro, deberás hacer dos o tres entradas relacionadas con una subvención imponible:
- Ingresa el Formulario 1099-G indicando la cantidad en la Casilla 6. Esta cantidad no se transfiere a ningún formulario o anexo federal, pero se usa para las declaraciones de impuestos estatales según sea necesario.
- Ingresa la cantidad de la Casilla 6 en el formulario o anexo correspondiente al que pertenece el ingreso.
- Si no se trata como Otros Ingresos, ingresa una nota del preparador explicando dónde se está incluyendo el ingreso en la declaración.
Paso 1: Ingresa el 1099-G
Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Income (Ingresos)
- Unemployment Compensation (1099-G Box 1) - Selecciona New (Nuevo). Ingresa la información del pagador, luego haz clic en Ok.
- Taxable Grants (Subvenciones Imponibles) - Ingresa la cantidad en la Casilla 6.
- Ingresa la información estatal si está en el formulario.
Paso 2: Ingresa la cantidad de la subvención donde corresponde en la declaración
Ingresa el ingreso de la subvención en el formulario o anexo correspondiente.
Anexo C
Si la subvención está relacionada con la actividad comercial del contribuyente que normalmente se informa en el Anexo C, incluye la subvención en ese anexo como Otros Ingresos. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Income (Ingresos)
- Business Income/Loss (Sch C)
- Income (Ingresos)
- Other Income (Otros Ingresos)
Anexo E
Un arrendador que recibe pagos de alquiler de una organización sin fines de lucro que asiste a los inquilinos trata esos pagos como ingresos por alquiler. Para ingresar estos ingresos en el Anexo E, desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Income (Ingresos)
- Rents, Royalties, Entities (Alquileres, Regalías, Entidades) - Selecciona la propiedad si está allí o New (Nuevo) y agrega la información de la propiedad.
- Rental Income (Ingresos por Alquiler) - Incluye las subvenciones totales con otros pagos de alquiler. Considera usar F10 para desglosar los ingresos a efectos de registro.
Anexo F
Si la subvención está relacionada con la actividad comercial del contribuyente que normalmente se informa en el Anexo F, incluye la subvención en ese anexo como Otros Ingresos. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Income (Ingresos)
- Farm Income (Sch F) - Selecciona la granja si está allí o New (Nuevo) y agrega la información sobre ella.
- Income (Ingresos)
- Specified Other Income (Otros Ingresos Específicos)
Formulario 4835
Una subvención de un programa gubernamental o una organización sin fines de lucro para el alquiler de tierras agrícolas se informa en el Formulario 4835. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Income (Ingresos)
- Rents, Royalties, Entities (Alquileres, Regalías, Entidades)
- Part V (Including Form 4835)
- Net Farm Rental Income/Loss (Form 4835) - Selecciona la actividad agrícola si está allí o New (Nuevo) e ingresa una descripción de la actividad.
- Income (Ingresos)
- Other Income (Otros Ingresos)
Otros Ingresos
Si la subvención no está relacionada con el negocio del contribuyente, ingrésala como otros ingresos. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Income (Ingresos)
- Other Income (Otros Ingresos)
- Other Income (Otros Ingresos)
- Other Income (Otros Ingresos) - Selecciona New (Nuevo), ingresa una descripción y la cantidad.
Paso 3: Ingresa una Nota del Preparador
Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms (Formularios Miscelá neos)
- Notes/Statements
- Preparer Notes (Notas del Preparador) - Selecciona New (Nuevo). Indica cómo se ha informado la subvención en la declaración.
2022 y posteriores
En 2022 y años posteriores de TaxSlayer Pro, si la subvención imponible no se relaciona con el Anexo C, E, F o el Formulario 4835, ingrese el Formulario 1099-G en su menú. El monto en la Casilla 6 para Subvenciones Imponibles se trasladará al Anexo 1 como Otros Ingresos. Haga esta entrada utilizando las instrucciones en el Paso 1 a continuación.
Por otro lado, si los ingresos deben ingresarse en el Anexo C, E, F, o el Formulario 4835, no ingresará el 1099-G en su menú. En su lugar, hará estas entradas como se describe en los Pasos 2a, 2b y 2c a continuación:
- Ingrese el monto de la Casilla 6 en la sección de ingresos del formulario o anexo correspondiente al que pertenecen los ingresos.
- Si se retuvo el impuesto federal, ingréselo en el menú de Pagos.
- Ingrese una nota del preparador explicando dónde se están incluyendo los ingresos en la declaración.
Paso 1: Ingrese el 1099-G
Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Unemployment Compensation (1099-G Box 1) - Seleccione New. Ingrese la información del pagador, luego haga clic en Ok.
- Taxable Grants - Ingrese el monto en la Casilla 6.
- Ingrese la información del estado si está en el formulario.
Paso 2a: Ingrese el monto de la subvención donde corresponde en la declaración
Ingrese los ingresos de la subvención en el formulario o anexo donde corresponde.
Schedule C
Si la subvención se relaciona con la actividad comercial del contribuyente normalmente reportada en el Anexo C, incluya la subvención en ese anexo como Otros Ingresos. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Business Income/Loss (Sch C)
- Income
- Other Income
Schedule E
Un propietario que recibe pagos de alquiler de una organización sin fines de lucro que asiste a los inquilinos trata esos pagos como ingresos de alquiler. Para ingresar estos recibos en el Anexo E, desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Rents, Royalties, Entities - Seleccione la propiedad si está allí o New e ingrese la información de la propiedad.
- Rental Income - Incluya las subvenciones totales con otros pagos de alquiler. Considere usar F10 para detallar los ingresos para fines de mantenimiento de registros.
Schedule F
Si la subvención se relaciona con la actividad comercial del contribuyente normalmente reportada en el Anexo F, incluya la subvención en ese anexo como Otros Ingresos. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Farm Income (Sch F) - Seleccione la granja si está allí o New e ingrese la información sobre ella.
- Income
- Specified Other Income
Form 4835
Una subvención de un programa gubernamental o una organización sin fines de lucro para el alquiler de tierras agrícolas se informa en el Formulario 4835. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Rents, Royalties, Entities
- Part V (Including Form 4835)
- Net Farm Rental Income/Loss (Form 4835) - Seleccione la actividad agrícola si está allí o New e ingrese una descripción de la actividad.
- Income
- Other Income
Paso 2b: Ingrese las retenciones fiscales
Si se retuvo el impuesto federal en el Formulario 1099-G, ingréselo en el menú de Pagos. Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Payments, Estimates & EIC
- Other Federal Withholdings
- Form(s) 1099 Tax Withheld - Ingrese el monto retenido.
Paso 2c: Ingrese una Nota del Preparador
Desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Miscellaneous Forms
- Notes / Statements
- Preparer Notes - Seleccione New. Ingrese una nota explicando cómo se están manejando las subvenciones imponibles del Formulario 1099-G en la declaración.
Nota: Este artículo proporciona orientación de navegación para ingresar subvenciones imponibles en el programa TaxSlayer Pro. No está destinado como asesoramiento fiscal.