Si crees que el Crédito Tributario por Hijos (CTC) no se está calculando correctamente, revisa la Hoja de Trabajo del Crédito Tributario por Hijos y el Crédito para Otros Dependientes que se genera con la declaración. Esta hoja muestra cómo se calcula el crédito en función de los datos ingresados en la declaración.
Para que el Crédito Tributario por Hijos se calcule correctamente, verifica cuidadosamente la siguiente información.
¿Cumple el niño con las pruebas de calificación?
- Edad - La edad del niño al 31 de diciembre es importante. Asegúrate de que la fecha de nacimiento de cada niño sea precisa para que el programa pueda determinar correctamente su edad.
- Relación - Un niño calificado debe ser hijo o hija, hijastro o hijastra, sobrino o sobrina, hermano o hermana, nieto o hijo de crianza.
- Dependencia - El niño calificado debe estar listado como dependiente en la declaración.
- Residencia - El niño debe haber vivido con el contribuyente más de la mitad del año, con algunas excepciones descritas en las instrucciones.
- Manutención - El contribuyente debe haber proporcionado más de la mitad del sustento del niño, con algunas excepciones descritas en las instrucciones.
¿Es válido el SSN?
- Una tarjeta del Seguro Social que dice "Not Valid for Employment" indica que el niño no es elegible para el CTC.
- Si el estatus migratorio del niño ha cambiado y ahora es ciudadano estadounidense o residente permanente, los padres deben solicitar un nuevo SSN.
- Los niños adoptados deben tener un SSN válido para calificar para el CTC.
Ten en cuenta que un dependiente con un ITIN es elegible para el Crédito para Otros Dependientes, pero no para el CTC.
¿Cuál es el monto total de impuestos en la línea 18 del Formulario 1040?
El CTC y el ODC son créditos no reembolsables, por lo tanto, ambos reducen la obligación tributaria hasta cero, pero no más allá. Una declaración sin obligación tributaria no es elegible para el CTC. (Sin embargo, puede ser elegible para el CTC Adicional, un crédito reembolsable).
Para diagnosticar por qué no se está calculando el CTC, revisa la sección de Ingresos:
- ¿Está el AGI dentro del límite permitido?
- ¿Están los ingresos por inversiones dentro del límite permitido?
- ¿El contribuyente tomó alguna exclusión de ingresos que se suma nuevamente al calcular el CTC?
- ¿Qué otros créditos se están reclamando que podrían reducir el CTC?
Para los años fiscales 2020 y 2021, los contribuyentes pueden optar por usar sus ingresos del trabajo de 2019 para calcular el CTC si son más altos.
IRS: Instrucciones para el Formulario 8812, Créditos para Niños Calificados y Otros Dependientes