Las firmas de corretaje están obligadas a reportar transacciones de acciones en el Formulario 1099-B. Aunque la información del corredor puede contener múltiples transacciones, no necesariamente deben ingresarse individualmente en la declaración de impuestos, sino que pueden ser agregadas.
Las transacciones a corto plazo y a largo plazo se agregan por separado, y una transacción puede incluirse en una agregación si cumple con los siguientes criterios (en inglés):
- Las casillas 1f (descuento de mercado devengado) y 1g (pérdida de venta ficticia no permitida) del Formulario 1099-B están en blanco;
- La casilla "Ordinaria" del Formulario 1099-B no está marcada;
- La casilla "QOF" del Formulario 1099-B no está marcada;
- La casilla 12 del Formulario 1099-B muestra la base reportada al IRS;
- El contribuyente no está eligiendo diferir ingresos debido a inversiones en un QOF, ni terminando el diferimiento de una inversión en un QOF;
- No se necesitan otros ajustes a la base o a la ganancia o pérdida;
- El tipo de ganancia o pérdida (a corto plazo, a largo plazo u ordinaria) no está cambiando.
Las transacciones que no pueden ser agregadas deberán ingresarse individualmente. Si se realizan entradas agregadas en el Formulario 8949, se deberá adjuntar una copia en PDF del(los) estado(s) de cuenta del corredor a la declaración.
En TaxSlayer ProWeb, hay dos formas de agregar transacciones:
1. Agregar directamente en el Anexo D
Para agregar transacciones en el Anexo D en TaxSlayer ProWeb, desde la Sección Federal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Ingresos
- Anexo D/Form 8949
- Transacciones 1099-B sin ajustes - Verá líneas de entrada para transacciones a corto y largo plazo para el contribuyente, y en una declaración presentada MFJ también verá líneas de entrada para el cónyuge y para activos mantenidos conjuntamente. Para las transacciones que se están agregando, ingrese el precio de venta agregado y la base de costo agregada en la(s) línea(s) correspondiente(s).
Las cantidades ingresadas fluirán a la Línea 1a (a corto plazo) o Línea 8a (a largo plazo) del Anexo D.
2. Agregar en una sola entrada del Formulario 1099-B en el Formulario 8949
Para agregar transacciones en el Formulario 8949 en TaxSlayer ProWeb, desde la Sección Federal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Ingresos
- Ganancias y Pérdidas de Capital
- Elementos de Ganancias y Pérdidas de Capital - Si ya ha realizado una o más entradas, haga clic en + Agregar una Transacción de Ganancias de Capital.
- Para una declaración MFJ, seleccione si es para el contribuyente, el cónyuge, o ambos.
- Descripción de la Propiedad - Ingrese una descripción, por ejemplo, 1099-B ST (para corto plazo).
- Fecha de Adquisición - Seleccione Opción Alternativa, luego Various - Short Term o Various - Long Term según corresponda.
- Fecha de Venta - Ingrese el último día del año fiscal.
- Precio de Venta - Ingrese el precio de venta agregado.
- Seleccione el tipo de base de costo - Seleccione 1099-B, Casilla 12 Base de Costo Reportada al IRS.
- Costo - Ingrese la base de costo agregada.
- Ajustes - Marque la casilla junto a Informar Múltiples Transacciones en una Sola Fila.
Cuando haya terminado con la transacción, haga clic en Continuar (si ha terminado de ingresar transacciones de ganancias/pérdidas de capital) o Guardar y Agregar Otra (si tiene otra transacción de ganancias/pérdidas de capital para ingresar).
Adjuntar Documentación en PDF
Para adjuntar un PDF de la documentación que muestra los detalles de las transacciones que se han agregado, desde la Sección Federal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Ingresos
- Ganancias y Pérdidas de Capital
- Adjuntos en PDF - Arrastre y suelte el archivo desde una ventana del Explorador de Archivos de Windows en el área de carga, o haga clic en el área de carga y navegue hasta el PDF. Cuando haya terminado, haga clic en Lista de Adjuntos para regresar al menú del Anexo D.
Consejo profesional: Si está escaneando un estado de cuenta de corretaje grande a PDF para propósitos de presentación electrónica, para mantener su tamaño bajo escanee en blanco y negro (en lugar de color o escala de grises) y use una resolución no mayor a 300 dpi.
Nota: Esta es una guía para agregar transacciones del Formulario 1099-B en TaxSlayer ProWeb. No se pretende que sea un consejo fiscal.
Información Adicional:
IRS: Instrucciones para el Anexo D (en inglés)
IRS: Instrucciones para el Formulario 8949 ( en inglés)