El Formulario 8949 se utiliza para reportar la siguiente información:
- La venta o el intercambio de un activo de capital no reportado en otra parte de la declaración de impuestos.
- La ganancia por conversión involuntaria (que no sea por accidente o robo) de un activo de capital que no sea comercial.
- Deuda incobrable que no sea comercial.
- La pérdida total de valor de un título.
- La elección de diferir la ganancia de capital invertida en un fondo de oportunidad calificado (QOF).
- La disposición de una participación en un QOF.
Al ingresar información en el menú del Formulario 8949 en TaxSlayer ProWeb, ingrese siempre exactamente lo que aparece en el formulario o estado de cuenta para el precio de venta y la base de costo. Si se necesita algún ajuste, se le proporcionarán líneas de menú separadas para realizar dichos ajustes. El resumen de las transacciones reportadas en el Formulario 8949 se transfiere al Anexo D.
Un Formulario 1099-B que reporte únicamente un contrato de futuros regulado, un contrato de moneda extranjera o un contrato de opción de la sección 1256 incluirá información en las casillas 1a, 8-11 y posiblemente 4. Ingrese esta información directamente en el Formulario 6781, Ganancias y pérdidas de contratos de la sección 1256 y operaciones de compensación. Consulte aquí para obtener más información sobre el Formulario 6781.
Para completar el Formulario 8949 y el Anexo D, desde la sección Federal de la declaración de impuestos (Formulario 1040), seleccione:
- Income
- Schedule D/Form 8949
- Stocks, Mutual Funds, Cyrptocurrencies, Collectibles, etc. - Para una declaración MFJ, seleccione si corresponde al contribuyente, al cónyuge o a ambos.
- Description of Property - Use una descripción similar a la descripción del Formulario 1099-B.
- Para acciones, indique el símbolo bursátil y el número de acciones, p. ej., 100 ACCIONES XYZ.
- Para moneda virtual, incluya el nombre y la cantidad.
- Para un contrato de futuros regulado, ingrese RFC.
- Para una opción de la sección 1256, ingrese SECTION 1256 OPTION.
- Para un QOF, ingrese únicamente el EIN del QOF.
- Date Acquired - Si se reporta en el Formulario 1099-B, ingrese la fecha de la casilla 1b. La fecha puede faltar si los valores no estaban cubiertos (la casilla 5 está marcada) o si se compraron en varias fechas. En estas situaciones, es posible que el contribuyente deba proporcionar más información. Si es necesario, seleccione la casilla Alternate Option y elija una de las opciones del menú desplegable:
- Various - Short Term - Valores comprados en varias fechas, pero todas dentro de 1 año de la fecha de venta.
- Various - Long Term - Valores comprados en varias fechas, pero todas más de 1 año antes de la fecha de venta.
- Inherited - Long Term - Prácticamente todos los activos heredados usarían esta opción para la fecha de adquisición.
-
Date Sold - Si se reporta en el Formulario 1099-B,
use la fecha de la casilla 1c.
Marque la casilla "Check here if a short sale" si el Formulario 1099-B refleja los ingresos de una venta en corto anterior a 2011.
Si es necesario, seleccione la casilla Alternate Option y elija una de las opciones del menú desplegable: -
Bankrupt - Short Term
Bankrupt - Long Term - Ejemplo: Deuda incobrable que no sea comercial debido a una quiebra. -
Worthless - Short Term
Worthless - Long Term - Un título no tiene valor si carece de valor, pero también puede incluir un título que el contribuyente haya abandonado. - Sales Price - Si se reporta en el Formulario 1099-B, ingrese el monto de la casilla 1d.
- Alternate Option - Si el título vendido está vencido o no tiene valor, seleccione la casilla Opción alternativa y elija Expired o Worthless.
- Select cost basis type - hay tres opciones disponibles:
- Box 12 Cost Basis Reported to the IRS - Seleccione si la casilla de la casilla 12 (después de 2018) o de la casilla 3 (2018 y años anteriores) está marcada.
- Box 12 Cost Basis NOT Reported to the IRS - Seleccione si la casilla de la casilla 12 (después de 2018) o de la casilla 3 (2018 y años anteriores) no está marcada.
- Form 1099-B Not Received - Seleccione esta opción si la transacción no se reportó en el Formulario 1099-B; por ejemplo, si se reportó en el Formulario 1099-S o no se reportó en ningún formulario.
- Is the transaction a Short Term Section 1061 Partnership Interest? - Marque esta casilla para reclasificar la ganancia de capital de una transacción de la sección 1061 de largo plazo a corto plazo debido a que no cumple con la regla de tenencia de 3 años. Consulte la Publicación 541 del IRS aquí para obtener más información.
-
Cost - Si se reporta en el Formulario 1099-B, use la fecha
de la casilla 1e.
Si el título vendido estaba vencido, seleccione Alternate Option y elija Expired en el menú desplegable.
-
Adjustments - Si se indica un código de ajuste en la casilla
1g del Formulario 1099-B, si se indica un código de ajuste "W" en el estado
de cuenta de la correduría o si de otro modo se requiere un ajuste, ingrese
el monto y seleccione el código correspondiente.
Por ejemplo, si la transacción tiene un código de ajuste "W" por venta ficticia, seleccione W e ingrese el monto de la pérdida no deducible en el campo Ajustes como un número positivo.
Consulte las instrucciones del IRS para el Formulario 8949 aquí para obtener una explicación de todos los códigos de ajuste.
- Collectible Exchange - Marque la casilla "Is this a Collectible Exchange?" si esta transacción es una ganancia a largo plazo o una pérdida deducible a largo plazo derivada de la venta o el intercambio de un objeto de colección que es un activo de capital. Esto transferirá la transacción a la Hoja de trabajo de ganancias a una tasa del 28 %.
Cuando termine con la transacción, haga clic en Save and Enter Another si tiene otra transacción de ganancia o pérdida de capital que ingresar; de lo contrario, haga clic en Continue.
Advertencias:
- Puede haber varios Formularios 8949 en la declaración de impuestos, ya que cada "tipo de Formulario 1099-B" se reporta en su propio formulario.
- Las inversiones en QOF deben aparecer por separado por inversión, con una excepción: las inversiones de ganancias de capital elegibles del mismo carácter, realizadas en la misma fecha y en el mismo QOF pueden agruparse en una sola entrada.
Nota: Esta es una guía para ingresar transacciones en el Formulario 8949 en el programa TaxSlayer Pro. No pretende ser asesoramiento tributario.
Información adicional: