El Formulario 8949 se utiliza para informar la siguiente información:
- La venta o intercambio de un activo de capital no informado en otro lugar en la declaración de impuestos.
- Ganancia por conversión involuntaria (que no sea por accidente o robo) de un activo de capital no comercial.
- Deuda incobrable no comercial.
- La inutilidad de un valor.
- La elección de diferir la ganancia de capital invertida en un fondo de oportunidad calificado (QOF).
- La disposición de interés en un QOF.
Al ingresar información en el menú del Formulario 8949 en TaxSlayer Pro, siempre ingrese exactamente lo que aparece en el formulario o declaración para el precio de venta y la base de costo. Si se necesitan ajustes, se le proporcionarán líneas de menú separadas para realizar esos ajustes. El resumen de las transacciones informadas en el Formulario 8949 fluye al Anexo D.
Un 1099-B que informa un contrato de futuros regulados, un contrato de moneda extranjera o un contrato de opción de la sección 1256 solo incluirá información en las Casillas 1a, 8-11 y posiblemente 4. No ingrese esa información aquí, sino directamente en el Formulario 6781, Ganancias y Pérdidas de Contratos de la Sección 1256 y Estrategias. Vea aquí para más información sobre el Formulario 6781.
Si la compañía de corretaje retuvo impuestos federales sobre la renta, esta cantidad se ingresará en Other Federal Withholdings bajo el menú de Payments, Estimates & EIC. Asegúrese de ingresarlo en el campo de impuestos retenidos en el Formulario 1099.
Para completar el Formulario 8949 y el Anexo D, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Capital Gain/Loss (Sch D) - Seleccione New, luego ingrese información sobre el activo:
- Description of Property - Use una descripción similar a la descripción en el Formulario 1099-B. Ejemplos:
- Para acciones, indique el símbolo de cotización y el número de acciones, por ejemplo, 100 SHARES XYZ.
- Para moneda virtual, incluya el nombre y la cantidad.
- Para bienes inmuebles, ingrese la dirección.
- Para un contrato de futuros regulados, ingrese RFC.
- Para una opción de la Sección 1256, ingrese SECTION 1256 OPTION.
- Para un QOF, ingrese solo el EIN del QOF.
- Form 1099-B Type - hay tres opciones disponibles:
- Box 12 Cost Basis Reported to the IRS - Seleccione si la casilla en la Casilla 12 está marcada.
- Box 12 Cost Basis NOT Reported to the IRS - Seleccione si la casilla en la Casilla 12 no está marcada.
- Form 1099-B Not Received - Seleccione esto si la transacción no fue informada en el Formulario 1099-B, por ejemplo, informada en el Formulario 1099-S o no informada en ningún formulario.
- Date Acquired - Si se informa en el Formulario 1099-B, use la fecha en la Casilla 1b. La fecha puede faltar si los valores no estaban cubiertos (la Casilla 5 está marcada) o si se compraron en varias fechas. En estas situaciones, el contribuyente puede necesitar proporcionar más información. Para una opción vencida que se escribió, ingrese la fecha de vencimiento. Elija una de las opciones del menú desplegable si corresponde:
- Various - Short-Term - Valores comprados en varias fechas pero todos dentro de 1 año de la fecha de venta.
- Various - Long-Term - Valores comprados en varias fechas pero todos más de 1 año antes de la fecha de venta.
- Inherited - Short-Term - Esto sería inusual. Un ejemplo sería propiedad heredada de alguien que también heredó la propiedad y ambos fallecidos murieron dentro de un período de 1 año.
- Inherited - Long-Term - Prácticamente todos los activos heredados usarían esto para la fecha adquirida.
- Date Sold - Si se informa en el Formulario 1099-B, use la fecha en la Casilla 1c. De lo contrario, ingrese la fecha de venta o elija una de las opciones del menú desplegable si corresponde:
-
Bankrupt - Short-Term
Bankrupt - Long-Term - Ejemplo: Deuda incobrable no comercial debido a bancarrota. -
Worthless - Short-Term
Worthless - Long-Term - Un valor es inútil si no tiene valor, pero también puede incluir un valor que el contribuyente ha abandonado. -
Deferred QOF - Short-Term
Deferred QOF - Long-Term - Use uno de estos si el contribuyente ha invertido una ganancia de capital en un QOF. -
Various - Short-Term (Not Electronic)
Various - Long-Term (Not Electronic) - El IRS no permite VARIOUS como fecha de venta, por lo que si se elige una de las opciones Various para la Fecha de Venta, la declaración no podrá ser presentada electrónicamente. Para poder presentar la declaración electrónicamente, ingrese una fecha incluso si está resumiendo un agregado de ventas a corto o largo plazo. - Sales Price - Ingrese el precio de venta o elija una de las opciones del menú desplegable si corresponde:
- Expired - Seleccione esto si la opción vencida es un activo de capital. (Las opciones de contrato de la Sección 1256 vencidas no se informan aquí, sino en el Formulario 6781.)
- Worthless - Use esto si se determina que una deuda no comercial es incobrable. (Ingrese las deudas incobrables comerciales como un gasto del negocio, no aquí.)
- Cost - Ingrese la base de costo.
- La base de la propiedad adquirida por regalo generalmente es la base del donante.
- La base de la propiedad heredada generalmente es el valor de mercado justo en la fecha de fallecimiento.
- Elija EXPIRED del menú desplegable si corresponde, por ejemplo, una opción escrita que ha vencido.
Después de ingresar la información inicial sobre la transacción, llegará al Menú de Información de Ganancias y Pérdidas de Capital donde puede:
- verificar su trabajo;
- indicar cualquier ajuste;
- indicar para una declaración MFJ si la transacción es para el contribuyente, el cónyuge o en conjunto.
Un ajuste puede estar indicado en el Formulario 1099-B, como una venta ficticia, pero también puede ser necesario un ajuste en otras circunstancias, como si se está posponiendo o excluyendo una ganancia de capital o si se está desestimando una pérdida de capital. (Vea las instrucciones del Formulario 8949 aquí para una explicación de todos los códigos de ajuste.)
- Si se necesita un ajuste, seleccione Adjustment Code y elija el código que aplica. Por ejemplo, si la transacción tiene un código de ajuste "W" para venta ficticia, seleccione W. Seleccione Ok cuando haya terminado.
- Seleccione Adjustment to Gain/Loss e ingrese la cantidad del ajuste. La cantidad ingresada se resta de la ganancia o pérdida neta, así que ingrese el ajuste como un número positivo si está ajustando una ganancia, ingrese como un número negativo si está ajustando una pérdida. En el ejemplo de la venta ficticia, ingrese el mismo número que la cantidad de la ganancia o pérdida para que la ganancia/pérdida neta sea igual a cero.
Advertencias:
- Puede haber múltiples Formularios 8949 en la declaración de impuestos, ya que cada "tipo de Formulario 1099-B" se informa en su propio formulario.
- Las inversiones en QOF deben enumerarse por separado por inversión, con una excepción: las inversiones de ganancias de capital elegibles del mismo carácter en la misma fecha en el mismo QOF pueden agruparse en una sola entrada.
Nota: Esta es una guía breve para ingresar transacciones en el Formulario 8949 en el programa TaxSlayer Pro. Esto no está destinado como asesoramiento fiscal.
Información adicional: