Los beneficios de jubilación en Canadá son similares a los de EE. UU. en cuanto a que existen planes de jubilación patrocinados a nivel nacional, así como planes individuales y patrocinados por empleadores. Hay tres tipos de planes nacionales de jubilación en Canadá que corresponden aproximadamente al sistema de Seguro Social de EE. UU.:
- CPP - Plan de Pensiones Canadiense
- QPP - Plan de Pensiones de Quebec
- OAS - Seguridad de Vejez
- DPSP - Plan de participación en beneficios diferidos
- PRPP - Plan de pensiones registrado agrupado
- RCA - Acuerdo de compensación por jubilación
- RPP - Plan de pensiones registrado
- RRSP - Plan registrado de ahorros para la jubilación
- RRIF - Fondo registrado de ingresos para la jubilación
- SPP - Plan de pensiones especificado
Los beneficios de jubilación se informan en varios formularios de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), incluyendo varias versiones de los Formularios T4 y T4A junto con el Formulario NR4.
Cualquier monto ingresado en la declaración de impuestos debe convertirse a dólares estadounidenses. En general, use la tasa de cambio vigente, es decir, la tasa al contado, cuando el contribuyente recibió el ingreso. Si el ingreso se recibió de manera uniforme durante el año, puede usar una tasa de cambio promedio anual. Consulte aquí para más información sobre tasas de cambio de moneda.
A continuación se presentan códigos de ingresos seleccionados que verá en la casilla 14 o 24 del Formulario NR4. El código indica el tipo de ingreso de pensión y, por lo tanto, si se ingresará en el menú de Seguro Social (CPP, QPP u OAS) o en el menú de Compensación de Empleadores Extranjeros (todos los demás):
Códigos de Ingreso por Pensión
| Código | Descripción |
| 02 | Otro – Pagos periódicos |
| 03 | Otro – Pagos globales |
| 04 | Productos automotrices – Beneficios de asistencia |
| 06 | Beneficio por fallecimiento distinto a CPP o QPP |
| 07 | DPSP – Pagos periódicos |
| 08 | Dividendos pagados por subsidiarias canadienses a corporaciones matrices extranjeras |
| 14 | Contratos de anualidades con promediación de ingresos – Reportar todos los beneficios incluyendo pagos globales sobre el producto de la disposición de estos contratos |
| 26 | RRIF – Pagos periódicos |
| 27 | RRIF – Pagos globales |
| 28 | RRSP – Pagos periódicos |
| 29 | RRSP – Reembolso de primas |
| 30 | RRSP – Reembolso de montos en exceso |
| 31 | DPSP – Pagos globales |
| 32 | RRSP – Montos considerados recibidos en la desregistración |
| 33 | RRSP – Montos considerados recibidos por fallecimiento |
| 34 | Beneficios suplementarios de desempleo registrados |
| 36 | Asignación por jubilación (indemnización por despido) |
| 37 | RCA |
| 39 | Beneficios de jubilación o pensión – Pagos periódicos |
| 40 | Beneficios de jubilación o pensión – Pagos globales |
| 41 | Textiles, ropa y artículos de cuero – Beneficios de asistencia y jubilación o pensión |
| 43 | RRSP – Pagos globales |
| 44 | Pagos de Seguridad de Vejez (OAS) (beneficios regulares) |
| 45 | Suplemento federal neto (ingresos garantizados) |
| 46 | Beneficios CPP sujetos a impuestos |
| 47 | CPP – Beneficios por discapacidad |
| 48 | Beneficios por fallecimiento CPP – Pagos globales |
| 49 | Beneficios QPP sujetos a impuestos |
| 50 | QPP – Beneficios por discapacidad |
| 51 | Beneficios por fallecimiento QPP – Pagos globales |
| 63 | RDSP - Plan registrado de ahorros para discapacidad |
| 65 | PRPP – Pagos periódicos |
| 66 | PRPP – Pagos globales |
Ingreso de un plan patrocinado a nivel nacional
Los ingresos de planes nacionales de jubilación generalmente se reportan en el Formulario T4A(P) de la CRA, casilla 20, y deben reportarse en la declaración de impuestos individual como beneficios de Seguro Social. Para ingresar OAS, CPP o QPP en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración seleccione:
- Income
- Social Security Benefits
-
Taxpayer's Net SS Benefits from 1099-SSA & RRB-1099 o
Spouse's Net SS Benefits from 1099-SSA & RRB-1099 - Net SS Benefits from 1099-SSA & RRB-1099 - Ingrese el monto de los beneficios convertido a dólares estadounidenses.
Incluya una nota del preparador en la declaración explicando la entrada. Para ingresar una nota del preparador, desde el Menú Principal de la declaración seleccione:
- Miscellaneous Forms
- Notes / Statements
- Preparer Notes
- New - Cree una nota indicando el documento fiscal canadiense y el monto recibido en dólares canadienses (CAD).
Ingreso de un plan patrocinado por empleador o individual
Para ingresar ingresos de jubilación patrocinados por empleador o individuales en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración seleccione:
- Income
- IRA/Pension Distributions
- Botón Other
- Foreign Employer Compensation
-
New - Para declaración conjunta (MFJ), indique si el ingreso es para el contribuyente o el cónyuge
- Foreign Employer's ID Numbe - entrada opcional
- Foreign Employer's Name - entrada obligatoria
- Employer's Foreign Address - entrada obligatoria
- Foreign Pension Received - ingrese el monto recibido convertido a dólares estadounidenses. Esto se refleja en el Formulario 1040 Línea 5a.
- Foreign Taxable Pension - ingrese el monto sujeto a impuestos recibido convertido a dólares estadounidenses. Esto se refleja en el Formulario 1040 Línea 5b.
Recordatorio: Si el documento fuente está en dólares canadienses, asegúrese de convertir los montos a dólares estadounidenses. Al convertir a dólares estadounidenses, use la tasa de conversión vigente en la fecha en que se recibió el ingreso. Consulte aquí para más información sobre conversión de moneda extranjera.
Para instrucciones sobre cómo reclamar el Crédito Fiscal por Impuestos Extranjeros, haga clic aquí.
Nota: Esta es una guía para ingresar beneficios de jubilación canadienses en el programa TaxSlayer Pro. No está destinada como asesoramiento fiscal.
Información adicional:
IRS: Información sobre el Tratado de Impuestos sobre la Renta entre Estados Unidos y Canadá
Publicación 901, Tratados Fiscales de EE. UU.
IRS: Tratados de Impuestos sobre la Renta de Estados Unidos - A-Z
IRS: Tributación de Pensiones y Anualidades Extranjeras
CRA: T4A, Declaración de Pensiones, Jubilación, Anualidades y Otros Ingresos
CRA: T4A(P) Declaración de Beneficios del Plan de Pensiones Canadiense
CRA: NR4 Declaración de montos pagados o acreditados a no residentes de Canadá (perspectiva del pagador)
CRA: Cambios en sus impuestos cuando se jubila o cumple 65 años (lista de tipos de ingresos por jubilación)