Las firmas de corretaje están obligadas a reportar transacciones de acciones en el Formulario 1099-B. Aunque la información del corredor puede contener múltiples transacciones, no necesariamente deben ingresarse individualmente en la declaración de impuestos, sino que pueden ser agregadas.
Las transacciones a corto plazo y a largo plazo se agregan por separado, y una transacción puede incluirse en una agregación si cumple con los siguientes criterios (en inglés):
- Las casillas 1f (descuento de mercado devengado) y 1g (pérdida de venta ficticia no permitida) del Formulario 1099-B están en blanco;
- La casilla "Ordinaria" del Formulario 1099-B no está marcada;
- La casilla "QOF" del Formulario 1099-B no está marcada;
- La casilla 12 del Formulario 1099-B muestra la base reportada al IRS;
- El contribuyente no está eligiendo diferir ingresos debido a inversiones en un QOF, ni terminando el diferimiento de una inversión en un QOF;
- No se necesitan otros ajustes a la base o a la ganancia o pérdida;
- El tipo de ganancia o pérdida (a corto plazo, a largo plazo u ordinaria) no está cambiando.
Las transacciones que no pueden ser agregadas deberán ingresarse individualmente. Si se realizan entradas agregadas en el Formulario 8949, se deberá adjuntar una copia en PDF del(los) estado(s) de cuenta del corredor a la declaración.
En TaxSlayer Pro, hay dos formas de agregar transacciones:
1. Agregue directamente en el Anexo D
Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Capital Gain Loss (Sch D)
- Other button
-
Short Term 1099-B Transactions with No Adjustments
Long Term 1099-B Transactions with No Adjustments - Primero ingrese el precio de venta agregado, luego ingrese el costo agregado.
Las cantidades ingresadas fluirán a la Línea 1a (a corto plazo) o a la Línea 8a (a largo plazo) del Schedule D.
2. Agregue en una sola entrada del Formulario 1099-B en el Formulario 8949
Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Capital Gain Loss (Sch D)
- New
- Description of Property - Ingrese una descripción, por ejemplo, "Aggregate short term".
- Form 1099-B Type - Seleccione Cost Basis Reported to the IRS.
- Date Acquired - Elija Various - Short-Term o Various - Long-Term según corresponda.
- Date Sold - Ingrese el último día del año fiscal.
- Sales Price - Ingrese los ingresos de ventas agregados para las transacciones.
- Cost - Ingrese el costo agregado para las transacciones.
- Adjustment Code - Marque la casilla para M - Reporting Multiple Transactions on a Single Row, luego haga clic en Ok.
La transacción agregada se incluirá en el Formulario 8949 en la Parte I (a corto plazo) o en la Parte II (a largo plazo).
Adjuntando la documentación en PDF
Para adjuntar un PDF de la documentación que muestra los detalles de las transacciones que se han agregado, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- Capital Gain Loss (Sch D)
- Other button
- Attach PDF Document
- New - Navegue hasta el documento PDF en la ventana del Explorador de Archivos de Windows, luego haga doble clic en él.
Pro tip: Si está escaneando un estado de cuenta de corretaje grande a PDF para fines de presentación electrónica, para mantener su tamaño bajo, escanee en blanco y negro (en lugar de en color o escala de grises) y use una resolución no superior a 300 dpi.
Nota: Esta es una guía para agregar transacciones del Formulario 1099-B en el programa TaxSlayer Pro. No está destinada a ser asesoría fiscal.
Información adicional:
IRS: Instrucciones para el Anexo D (en inglés)
IRS: Instrucciones para el Formulario 8949 (en inglés)