El Crédito de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Permanente están disponibles para proporcionar alivio fiscal a los contribuyentes que buscan oportunidades de educación superior para sí mismos o sus dependientes. Para información detallada y una comparación de los créditos, consulte las instrucciones del IRS para el Formulario 8863.
Para recibir el crédito, el Formulario 8863, Créditos Educativos, debe completarse con la declaración de impuestos. Generalmente, los estudiantes reciben el Formulario 1098-T de su institución educativa, el cual es instrumental para completar el Formulario 8863. Si el estudiante no recibe el Formulario 1098-T, deberá proporcionar al preparador de impuestos documentación verificable de los gastos que se están reclamando y de cualquier fondo recibido que reduzca los costos educativos.
El Formulario 8863 se usa para calcular y reclamar los créditos educativos del contribuyente, los cuales se basan en los gastos educativos calificados ajustados pagados a una institución educativa postsecundaria elegible. Dado que estos créditos están limitados según el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI), el Formulario 8863 también verificará las limitaciones de MAGI.
Para completar el Formulario 8863 en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Credits
- Education Credits
- Edit Qualifying Students Information - Haga clic en New y seleccione a la persona en la declaración que es el estudiante calificado.
- Did the student receive a 1098-T for 20xx? - Responda Sí o No según corresponda.
- Ingrese el EIN, nombre y dirección de la institución. Esta información es requerida independientemente de si se recibió o no el Formulario 1098-T.
- Evalúe las dos casillas de verificación respecto al Formulario 1098-T. Cuando termine, haga clic en Ok.
- Seleccione el crédito educativo que se está reclamando, ya sea el Crédito de Oportunidad Estadounidense o el Crédito de Aprendizaje Permanente.
- Seleccione Qualified Expenses e ingrese los montos de los gastos así como de becas, subvenciones y cualquier otra asistencia educativa recibida.
- Responda las cuatro preguntas de Sí/No.
Advertencias:
- Solo se puede reclamar un tipo de crédito por estudiante por año.
- Para los años fiscales 2020 y anteriores, la Deducción de Matrícula y Cuotas (Formulario 8917) no puede reclamarse junto con un crédito en el Formulario 8863.
Nota: Esta es una guía para ingresar la información requerida para los créditos educativos en el programa TaxSlayer Pro. Esto no pretende ser un consejo fiscal.
Información Adicional:
Desktop: ¿Cómo ingreso múltiples 1098-T en la declaración de impuestos?
IRS: Publicación 970, Beneficios Fiscales para la Educación
IRS: Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense
IRS: Crédito de Aprendizaje Permanente
IRS: Créditos Educativos - AOTC y LLC