El Formulario 8863 se utiliza para calcular y reclamar créditos educativos, ya sea el Crédito de Oportunidad Estadounidense o el Crédito de Aprendizaje Permanente. Estos créditos se basan en los gastos educativos calificados ajustados pagados a una institución educativa postsecundaria elegible y están limitados según el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI).
Las instituciones elegibles están obligadas por el IRS a enviar el Formulario 1098-T a los estudiantes antes del 31 de enero, sin embargo, algunas instituciones pueden no estar obligadas a proporcionar el Formulario 1098-T al estudiante si este:
- era un extranjero no residente calificado,
- tuvo sus gastos educativos calificados pagados completamente con becas,
- tuvo sus gastos educativos calificados pagados bajo un acuerdo de facturación formal, o
- estuvo inscrito solo en cursos para los cuales no se otorga crédito académico.
Los contribuyentes y estudiantes deben comunicarse con la institución si no reciben el formulario antes de la fecha límite, sin embargo, no recibir el Formulario 1098-T no descalifica al estudiante de reclamar un crédito educativo.
Si el estudiante no recibió el Formulario 1098-T y hay alguna duda sobre si la escuela es una institución elegible, consulte las listas de instituciones elegibles del Departamento de Educación de los EE.UU. enlazadas en la Información Adicional a continuación.
El preparador necesitará tener documentación verificable de los gastos que se están reclamando y de los fondos recibidos que reducen los costos educativos, además de las becas y subvenciones. Si el contribuyente tiene gastos calificados no incluidos en el Formulario 1098-T, el preparador puede agregarlos al total e incluirlos en el Formulario 8863. Sugerimos incluir una Nota del Preparador en la declaración con los gastos calificados anotados.
Para ingresar los gastos educativos calificados en TaxSlayer ProWeb, desde la Sección Federal de la declaración de impuestos, seleccione:
- Deducciones
- Menú de Créditos
- Créditos Educativos - asegúrese de haber ingresado todos los ingresos y ajustes.
- Se le preguntará si ha completado la Sección de Ingresos.
- Seleccione al estudiante elegible de la lista.
- Responda las cuatro preguntas de calificación para determinar la elegibilidad.
- Responda las dos preguntas de Sí/No del Formulario 1098-T. (Nota: Si necesita volver a estas preguntas después de haber completado los pasos restantes, deberá eliminar la(s) institución(es) educativa(s) ingresada(s)).
- Ingrese el nombre y la dirección de la institución educativa.
- Ingrese el total de los gastos calificados incluidos y no incluidos en el Formulario 1098-T.
- El programa de impuestos usará los datos para determinar el mejor crédito basado en la situación fiscal del contribuyente. El preparador puede hacer clic en Click Here para ingresar a la pantalla de anulación manual y elegir un crédito diferente, si corresponde.
Recordatorio: Solo un tipo de crédito (Oportunidad Estadounidense o Aprendizaje Permanente) puede ser utilizado por estudiante en un año fiscal.
Nota: Esta es una guía para ingresar los gastos educativos en el programa TaxSlayer ProWeb. Esto no pretende ser un consejo fiscal.
Información Adicional: