Las declaraciones de impuestos sobre la renta individual originalmente presentadas en el Formulario 1040 o 1040-SR, que fueron enviadas y aceptadas por el IRS, se enmiendan con el Formulario 1040-X(en inglés). Se puede completar una declaración enmendada para cualquier año fiscal; sin embargo, si un cambio en la declaración de un contribuyente requiere que el IRS emita un reembolso, los cambios deben hacerse utilizando el Formulario 1040-X dentro de los 3 años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración original, o 2 años desde la fecha en que se pagó la declaración, lo que sea más tarde. Si el contribuyente le debe dinero al IRS, la declaración de impuestos se puede enmendar para cualquier año utilizando el Formulario 1040-X. Aunque la mayoría de los estados civiles se pueden cambiar con una declaración enmendada, el cambio de Casado Declarando Conjuntamente a Casado Declarando por Separado solo está permitido antes de la fecha de vencimiento original de la declaración.
Para presentar una declaración enmendada en TaxSlayer Pro, comienza con la declaración de impuestos original tal como fue enviada al IRS. Si no presentaste la declaración de impuestos original, puedes optar por recrear la declaración de impuestos original para transferir la información a la declaración enmendada, o puedes completar la declaración corregida e ingresar manualmente la información original en la columna del Formulario 1040-X.
Si creaste la declaración original, antes de comenzar el proceso de enmienda, imprime una copia, ya sea en papel o en PDF, para que tengas una copia de la declaración tal como se presentó originalmente para fines de archivo y para ayudar en la creación o solución de problemas de la declaración enmendada.
Si no estás presentando la declaración enmendada electrónicamente, esta y cualquier formulario y anexo de respaldo deben enviarse por correo a la dirección correspondiente que se encuentra en la sección "Dónde Presentar" de las instrucciones del Formulario 1040-X(en inglés) del IRS.
Descripción general de la enmienda de la declaración federal
El Formulario 1040-X tiene tres columnas de información: Cantidad original, Cantidad correcta y Cambio neto. Completar el 1040-X en TaxSlayer Pro sin completar también una declaración enmendada estatal generalmente sigue estos pasos:
- Abrir o crear la declaración federal original
- Iniciar la declaración enmendada, transfiriendo la Cantidad original (omite este paso si no creaste la declaración original)
- Realizar los cambios necesarios en la declaración original.
- Regresar a la declaración enmendada, transfiriendo la Cantidad correcta.
- Terminar la declaración enmendada, respondiendo las preguntas y agregando una explicación.
- Marcar la declaración enmendada para su presentación electrónica, si se desea.
Para enmendar la declaración federal sin completar también una declaración enmendada estatal, sigue el Procedimiento 1 a continuación.
Enmienda de una declaración estatal
Las declaraciones estatales enmendadas varían en su formato. Algunos estados utilizan un formulario separado que termina en la letra X, y este formulario puede tener tres columnas similares al 1040-X. Otros estados enmiendan la declaración original marcando una casilla en el encabezado de la declaración para indicar que se está enmendando la declaración, o en el caso de California, incluir el Schedule X con la declaración la convierte en una declaración enmendada. Por lo tanto, el proceso de enmendar ambas declaraciones, federal y estatal, simultáneamente, se complica según el estado que se esté enmendando.
Además, algunas declaraciones estatales enmendadas no son compatibles con la presentación electrónica. Si una declaración estatal enmendada no es compatible con la presentación electrónica, se te informará en algún momento del proceso.
La declaración enmendada para los siguientes estados sigue el formato federal de tres columnas. Sigue el Procedimiento 2 para estos estados:
- Connecticut
- Indiana
- Iowa (2018 y anteriores)
- Kentucky (2016 y anteriores)
- Maryland
- Míchigan (2016 y anteriores)
- Minnesota
- Nueva Jersey (solo residentes)*
- Nuevo México
- Pensilvania
- Rhode Island (2016 y anteriores)
- Carolina del Sur (2018 y anteriores)
Para todos los demás estados y D.C., sigue el Procedimiento 3.
Procedimiento 1 - Solo declaración federal
Para enmendar solo la declaración federal en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Selecciona el año fiscal a enmendar
- Selecciona Original Column: la información actual de la declaración se transferirá a la columna original del 1040-X. Este paso se hace solo una vez; si haces clic en Original Column por segunda vez por error, tendrás que corregir la columna original manualmente -o- comenzar la declaración enmendada desde el principio.
- Regresa al Menú del Formulario 1040
- Corrige la declaración federal según sea necesario.
- Cuando hayas terminado de corregir la declaración federal, regresa a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Selecciona el año fiscal que se está enmendando
- Selecciona Corrected Column
- Completa las líneas restantes del menú que puedan necesitar entradas:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to: Esta línea del menú se mostrará si el resultado final de la declaración enmendada es un reembolso, dando al contribuyente la opción de aplicar el reembolso al siguiente año fiscal. Indica el año de dos dígitos y la cantidad.
Procedimiento 2 - Declaración federal más declaración estatal de tres columnas
Para enmendar la declaración federal y una declaración estatal que siga el formato de tres columnas federal en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Selecciona el Tax Year a enmendar
- Selecciona Original Column: la información actual de la declaración se transferirá a la columna original del 1040-X. Este paso se hace solo una vez; si haces clic en Original Column por segunda vez por error, tendrás que corregir la columna original manualmente -o- comenzar la declaración enmendada desde el principio.
- Sal de la declaración federal y selecciona State Return y elige el estado que se va a enmendar.
- La declaración enmendada se encuentra en el menú de Miscellaneous Forms (excepto en Nuevo México, donde se encuentra en el Menú de Declaraciones de Impuestos de Nuevo México, y en Pensilvania, donde se encuentra en Información Personal, luego en Otras Categorías). Selecciona el menú de la declaración enmendada, indica el año que se está enmendando y selecciona la Original Column. Como con el 1040-X federal, este paso se realiza solo una vez.
- Sal de la declaración estatal y regresa a la declaración federal.
- Corrige la declaración federal según sea necesario.
- Cuando hayas terminado de corregir la declaración federal, regresa a Miscellaneous Forms
- Amended Return
- Edit Form 1040x
- Selecciona el año fiscal que se está enmendando
- Selecciona Corrected Column
- Completa las líneas restantes del menú que puedan necesitar entradas:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to: Esta línea del menú se mostrará si el resultado final de la declaración enmendada es un reembolso, y el contribuyente puede optar por aplicar el reembolso al siguiente año fiscal. Indica el año de dos dígitos y la cantidad.
Procedimiento 3 - Declaración federal más declaración estatal enmendada con casilla de verificación
Para enmendar la declaración federal y una declaración estatal que no siga el formato de declaración enmendada federal en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Selecciona el año fiscal a enmendar
- Selecciona Original Column: la información actual de la declaración se transferirá a la columna original del 1040-X. Este paso se hace solo una vez; si haces clic en Original Column por segunda vez por error, tendrás que corregir la columna original manualmente -o- comenzar la declaración enmendada desde el principio.
- Regresa al Menú del Formulario 1040
- Corrige la declaración federal según sea necesario.
- Cuando hayas terminado de corregir la declaración federal, regresa a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040x Menu
- Selecciona el año fiscal que se está enmendando
- Selecciona Corrected Column
- Completa las líneas restantes del menú que puedan necesitar entradas:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to: Esta línea del menú se mostrará si el resultado final de la declaración enmendada es un reembolso, y el contribuyente puede optar por aplicar el reembolso al siguiente año fiscal. Indica el año de dos dígitos y la cantidad.
* - Declaración de no residente de Nueva Jersey: Las instrucciones de Nueva Jersey para enmendar el NJ-1040NR son imprimirlo, escribir "Amended" en la parte superior y enviarlo por correo.
NOTA: Esta es una guía para enmendar declaraciones federales y estatales en el programa TaxSlayer Pro. No se pretende que sea un consejo fiscal.
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