Estas instrucciones aplican al programa de Desktop: TaxSlayer Pro para los años 2020 y posteriores.
Enlaces a las instrucciones para años anteriores están al final.
Las declaraciones de impuestos sobre la renta individual originalmente presentadas en el Formulario 1040 o 1040-SR, que fueron enviadas y aceptadas por el IRS, se enmiendan en el Formulario 1040-X(en inglés). Se puede completar una declaración enmendada para cualquier año fiscal; sin embargo, si un cambio en la declaración del contribuyente requiere que el IRS emita un reembolso, los cambios deben hacerse utilizando el Formulario 1040-X dentro de los 3 años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración original, o 2 años desde la fecha de pago de la declaración, lo que ocurra más tarde. Si el contribuyente le debe dinero al IRS, la declaración de impuestos se puede enmendar para cualquier año utilizando el Formulario 1040-X. Si bien la mayoría de los estados civiles pueden cambiarse con una declaración enmendada, cambiar de Casado Declarando Conjunto a Casado Declarando Separado solo se permite antes de la fecha de vencimiento original de la declaración.
Para presentar una declaración enmendada en TaxSlayer Pro, comienza con la declaración de impuestos original tal como fue enviada al IRS. Si no presentaste la declaración de impuestos original, lo más sencillo es crear la declaración correcta, transferir su información a la declaración enmendada y luego ingresar manualmente la información de la columna original. Consulta aquí para más información.
Si creaste la declaración original, antes de comenzar el proceso de enmienda, imprime una copia, ya sea en papel o PDF, para que tengas una copia de la declaración tal como fue originalmente presentada, tanto para fines de archivo como para ayudar en la creación o resolución de problemas de la declaración enmendada.
Si no estás presentando electrónicamente la declaración enmendada, esta y cualquier cronograma y formulario de respaldo deben enviarse por correo a la dirección correspondiente que se encuentra en la sección "Dónde Presentar" de las Instrucciones para el Formulario 1040-X del IRS(en inglés).
Resumen de la enmienda de la declaración federal
El 1040-X tiene tres columnas de información: Cantidad Original, Cantidad Corregida y Cambio Neto. Completar el 1040-X en TaxSlayer Pro sin también completar una declaración estatal enmendada generalmente sigue estos pasos:
- Abre o crea la declaración federal original.
- Comienza la declaración enmendada, transfiriendo la Cantidad Original (omite este paso si no creaste la declaración original).
- Sal del menú de la declaración enmendada y realiza los cambios necesarios en la declaración original.
- Regresa a la declaración enmendada, transfiriendo la Cantidad Corregida.
- Termina la declaración enmendada, respondiendo las preguntas y agregando una explicación.
- Marca la declaración enmendada para la presentación electrónica, si lo deseas. Ten en cuenta que hay dos pasos involucrados en la presentación electrónica de una declaración enmendada: (a) indicar que deseas presentar la declaración enmendada electrónicamente y (b) que estás listo para presentar electrónicamente la declaración enmendada. Para que la declaración sea transmitida como enmendada, ambos deben indicarse en el menú 1040-X.
Para enmendar la declaración federal sin también completar una declaración estatal enmendada, sigue el Procedimiento 1 a continuación.
Caveats sobre la presentación electrónica de la declaración enmendada:
- Si la declaración federal se presentó en papel, la declaración enmendada también debe presentarse en papel.
- Si no ves la opción de marcar el 1040-X para presentación electrónica, probablemente el 1040 no ha sido marcado para presentación electrónica. Marca el 1040 para presentación electrónica y luego podrás marcar el 1040-X para presentación electrónica.
- Si ves una advertencia de diagnóstico de que la declaración enmendada deberá presentarse en papel, pero deseas presentarla electrónicamente, marca el 1040-X para presentación electrónica.
Enmienda de una declaración estatal
Las declaraciones estatales enmendadas varían en su formato. Algunos estados utilizan un formulario separado que termina en la letra X, y este formulario puede tener tres columnas similares al 1040-X. Otros estados enmiendan la declaración original marcando una casilla de verificación en el encabezado de la declaración para indicar que la declaración está siendo enmendada, o en el caso de California, incluir el Schedule X con la declaración indica que es una declaración enmendada. Por lo tanto, el proceso de enmendar tanto las declaraciones federales como estatales simultáneamente se complica según el estado que se esté enmendando.
Además, algunas declaraciones estatales enmendadas no son compatibles con la presentación electrónica. Si una declaración estatal enmendada no es compatible con la presentación electrónica, se te informará en algún momento del proceso.
La declaración enmendada para los siguientes estados sigue el formato federal de tres columnas.
Sigue el Procedimiento 2 para estos estados:
- Connecticut
- Maryland
- Minnesota
- Declaración de residente de New Jersey
- Nuevo México
- Pensilvania
Para todos los demás estados y D.C., sigue el Procedimiento 3.
Procedimiento 1 - Solo declaración federal
Para enmendar solo la declaración federal en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Question: Would You Like to Pull Data to the Original Column? - Responde SÍ para trasladar la declaración tal como está en la columna Original del 1040-X. Este paso se realiza solo una vez; si haces clic en la Columna Original por segunda vez accidentalmente, deberás consultar la copia impresa de respaldo de la declaración para corregir manualmente la Columna Original.
- Sal del menú dos veces para volver al Menú del Formulario 1040.
- Corrige la declaración federal según sea necesario.
- Cuando hayas terminado de corregir la declaración federal, regresa a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Question: Would You Like to Re-pull Data to the Original Column? Responde NO, y la declaración tal como está ahora se trasladará a la columna Correcta.
- Completa las líneas del menú restantes que puedan necesitar entrada:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to - Esta línea de menú se mostrará si el resultado final de la declaración enmendada es un reembolso, dando al contribuyente la opción de aplicar el reembolso al próximo año fiscal. Indica el año con dos dígitos y la cantidad.
- Si estás presentando electrónicamente el 1040-X, selecciona Mark Form 1040-X to Send Electronically? y responde SÍ.
- Si la declaración enmendada resulta en un monto adeudado al IRS, puedes ingresar la información de pago para que el monto se debite de la cuenta bancaria del contribuyente seleccionando Form 1040-X Electronic Payment. Una vez que ingreses al Menú de Pago Electrónico, deberás ingresar todos los detalles solicitados (números de ruta y cuenta bancaria y tipo de cuenta, monto y fecha de pago, y un número de teléfono diurno), de lo contrario, para salir del menú selecciona Remove Electronic Payment. Nota: el IRS requiere que la fecha de pago sea la fecha en que estás transmitiendo la declaración. No puedes especificar una fecha de pago futura.
- Si has indicado que el 1040-X debe enviarse electrónicamente y está listo para ser enviado, selecciona Ready to Send Form 1040-X Electronically? y responde SÍ.
- Para enviar la declaración electrónicamente, necesitarás agregarla manualmente a la Tabla de Transmisión E-file.
Procedimiento 2 - Declaración federal más declaración estatal de tres columnas
Para enmendar la declaración federal y enmendar una declaración estatal que siga el formato federal de tres columnas en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Question: Would You Like to Pull Data to the Original Column? - Responde SÍ para trasladar la declaración tal como está en la columna Original del 1040-X. Este paso se realiza solo una vez; si haces clic en la Columna Original por segunda vez accidentalmente, deberás consultar la copia impresa de respaldo de la declaración para corregir manualmente la Columna Original.
- Sal del menú dos veces para volver al Menú del Formulario 1040, luego selecciona State Return y selecciona el estado que se está enmendando.
- La declaración enmendada se encuentra bajo el menú Miscellaneous Forms (excepto en Nuevo México, donde la encontrarás en el Menú de Declaración de Impuestos de Nuevo México, y en Pensilvania, donde la encontrarás en Personal Information, luego en Other Categories). Selecciona el menú de la declaración enmendada, indica el año que se está enmendando y traslada la Original Column. Al igual que con el 1040-X federal, este paso se realiza solo una vez.
- Sal de la declaración estatal y regresa a la declaración federal.
- Corrige la declaración federal según sea necesario.
- Cuando hayas terminado de corregir la declaración federal, regresa a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Question: Would You Like to Re-pull Data to the Original Column? Responde NO, y la declaración tal como está ahora se trasladará a la columna Correcta.
- Completa las líneas del menú restantes que puedan necesitar entrada:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to - Esta línea de menú se mostrará si el resultado final de la declaración enmendada es un reembolso, dando al contribuyente la opción de aplicar el reembolso al próximo año fiscal. Indica el año con dos dígitos y la cantidad.
- Si estás presentando electrónicamente el 1040-X, selecciona Mark Form 1040-X to Send Electronically? y responde SÍ.
- Si la declaración enmendada resulta en un monto adeudado al IRS, puedes ingresar la información de pago para que el monto se debite de la cuenta bancaria del contribuyente seleccionando Form 1040-X Electronic Payment. Una vez que ingreses al Menú de Pago Electrónico, deberás ingresar todos los detalles solicitados (números de ruta y cuenta bancaria y tipo de cuenta, monto y fecha de pago, y un número de teléfono diurno), de lo contrario, para salir del menú selecciona Remove Electronic Payment. Nota: el IRS requiere que la fecha de pago sea la fecha en que estás transmitiendo la declaración. No puedes especificar una fecha de pago futura.
- Si has indicado que el 1040-X debe enviarse electrónicamente, y si está listo para ser enviado, selecciona Ready to Send Form 1040-X Electronically? y responde SÍ.
- Sal del menú para volver al Menú del Formulario 1040, luego selecciona State Return y selecciona el estado que se está enmendando.
- Selecciona el menú de la declaración enmendada y el año que se está enmendando, y traslada la Correct Column.
- Completa la declaración estatal enmendada incluyendo cualquier otra información que se requiera. Dependiendo del estado, es posible que puedas trasladar la explicación federal, de lo contrario, deberás ingresar la información que el estado requiera para explicar por qué se está enmendando la declaración.
- Para enviar la declaración electrónicamente, necesitarás agregarla manualmente a la Tabla de Transmisión E-file.
Procedimiento 3 - Declaración federal más declaración estatal enmendada con casilla de verificación
Para enmendar la declaración federal y enmendar una declaración estatal que no siga el formato de declaración enmendada federal en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) selecciona:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Question: Would You Like to Pull Data to the Original Column? - Responde SÍ para trasladar la declaración tal como está en la columna Original del 1040-X. Este paso se realiza solo una vez; si haces clic en la Columna Original por segunda vez accidentalmente, deberás consultar la copia impresa de respaldo de la declaración para corregir manualmente la Columna Original.
- Sal del menú dos veces para volver al Menú del Formulario 1040.
- Corrige la declaración federal según sea necesario.
- Cuando hayas terminado de corregir la declaración federal, regresa a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Question: Would You Like to Re-pull Data to the Original Column? Responde NO, y la declaración tal como está ahora se trasladará a la columna Correcta.
- Completa las líneas del menú restantes que puedan necesitar entrada:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to - Esta línea de menú se mostrará si el resultado final de la declaración enmendada es un reembolso, y el contribuyente puede elegir aplicar el reembolso al próximo año fiscal. Indica el año con dos dígitos y la cantidad.
- Si estás presentando electrónicamente el 1040-X, selecciona Mark Form 1040-X to Send Electronically? y responde SÍ.
- Si la declaración enmendada resulta en un monto adeudado al IRS, puedes ingresar la información de pago para que el monto se debite de la cuenta bancaria del contribuyente seleccionando Form 1040-X Electronic Payment. Una vez que ingreses al Menú de Pago Electrónico, deberás ingresar todos los detalles solicitados (números de ruta y cuenta bancaria y tipo de cuenta, monto y fecha de pago, y un número de teléfono diurno), de lo contrario, para salir del menú selecciona Remove Electronic Payment. Nota: el IRS requiere que la fecha de pago sea la fecha en que estás transmitiendo la declaración. No puedes especificar una fecha de pago futura.
- Si has indicado que el 1040-X debe enviarse electrónicamente y está listo para ser enviado, selecciona Ready to Send Form 1040-X Electronically? y responde SÍ. (Después de salir de la declaración, se encontrará en la Tabla de Transmisión E-file y se enviará con la próxima transmisión.)
- Sal del menú para volver al Menú del Formulario 1040, luego selecciona State Return y selecciona el estado que se está enmendando.
- Ubica la pregunta de enmienda, generalmente se encuentra aquí:
- Personal Information
- Other Categories
- Después de indicar que la declaración está enmendada, completa la declaración estatal enmendada incluyendo cualquier otra información que se requiera. Dependiendo del estado, es posible que puedas trasladar la explicación federal, de lo contrario, deberás ingresar la información que el estado requiera para explicar por qué se está enmendando la declaración.
- Para enviar la declaración electrónicamente, necesitarás agregarla manualmente a la Tabla de Transmisión E-file.
* - Declaración de no residente de Nueva Jersey: Las instrucciones de Nueva Jersey para enmendar el NJ-1040NR son imprimirlo, escribir "Amended" en la esquina superior derecha con letras en negrita, y enviarlo por correo.
Nota: Esta es una guía para enmendar declaraciones federales y estatales en el programa TaxSlayer Pro. No se pretende que sea un consejo fiscal.
Información Adicional:
Desktop: : Información sobre Declaraciones Estatales Enmendadas
Desktop: : Año Fiscal 2019 - Creación y Envío Electrónico de una Declaración Enmendada
Desktop: : Año Fiscal 2018 y anteriores - Creación de una Declaración Enmendada