Además de la información que proviene de los Formularios 1099-B ingresados en el menú del Anexo D en TaxSlayer Pro, hay otras líneas del Anexo D y hojas de trabajo relacionadas que pueden requerir ingreso directo. Para acceder a estas otras líneas, desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040), seleccione:
- Income
- Capital Gain Loss (Sch D)
- Botón Other
Additional Capital Gain Distributions - ingrese en esta línea las distribuciones de ganancias de capital que no se hayan ingresado en otra parte de la declaración, por ejemplo, en un 1099-DIV. Hay dos entradas posibles:
- Distribuciones adicionales de ganancias de capital: se transfieren a la línea 13 del Anexo D;
- Distribuciones adicionales de ganancias de capital, columna del 28 %: se transfieren a la línea 4 de la Hoja de trabajo de ganancias a la tasa del 28 %.
Short Term 1099-B Transactions with No Adjustments - como alternativa a ingresar 1099-B por separado (y estados sustitutos), puede acumular aquí las transacciones de ganancias o pérdidas de 1099-B a corto plazo si cumplen con los siguientes criterios:
- Las casillas 1f y 1g del 1099-B están en blanco;
- La casilla 2 «Ordinaria» del 1099-B no está marcada;
- La casilla 3 «QOF» del 1099-B no está marcada;
- La casilla 12 del 1099-B indica que la base se reportó al IRS;
- El contribuyente no está eligiendo diferir los ingresos debido a una inversión en un QOF ni terminando el diferimiento de una inversión en un QOF;
- No se necesitan otros ajustes a la base ni a la ganancia o pérdida del 1099-B;
- No se está cambiando el tipo de ganancia o pérdida (a corto plazo, a largo plazo u ordinaria).
Ingrese primero el producto total de la venta y luego el costo total. Los dos importes se transfieren a la línea 1a del Anexo D.
Long Term 1099-B Transactions with No Adjustments - igual que lo anterior, pero para transacciones de 1099-B a largo plazo. Los dos importes se transfieren a la línea 8a del Anexo D.
Short Term Gain/Loss Like-Kind Exchange - el importe ingresado aquí se transfiere a la línea 4 del Anexo D y es el total de las ganancias a corto plazo de intercambios del mismo tipo provenientes de:
- Formulario 6252
- Ganancias y pérdidas a corto plazo de los Formularios 4684, 6781 y 8824.
Long Term Gain/Loss like-Kind Exchange - el importe ingresado aquí se transfiere a la línea 11 del Anexo D y es el total de las ganancias a largo plazo de intercambios del mismo tipo provenientes de:
- Parte I del Formulario 4797
- Ganancias a largo plazo de los Formularios 2439 y 6252
- Ganancias o pérdidas a largo plazo de los Formularios 4684, 6781 y 8824.
Aquí también se consulta el total de todas las ganancias o pérdidas de objetos de colección provenientes de:
- Formulario 4684, línea 4 (suponiendo una ganancia general en la línea 15 del Formulario 4684)
- Formulario 6252
- Formulario 6781, Parte II
- Formulario 8824
Long Term Like-Kind Exchange 28% Rate Amount - el importe ingresado aquí se transfiere a la línea 3 de la Hoja de trabajo de ganancias a la tasa del 28 %.
Short Term Loss Carryover from [prior year] - el importe ingresado aquí se transfiere a la línea 6 del Anexo D y corresponde al arrastre de pérdida de capital a corto plazo del año anterior. Use la Hoja de trabajo de arrastre de pérdidas de capital en las instrucciones del Anexo D si es necesario.
Long Term Loss Carryover from [prior year] - el importe ingresado aquí se transfiere a la línea 14 del Anexo D y corresponde al arrastre de pérdida de capital a largo plazo del año anterior. Use la Hoja de trabajo de arrastre de pérdidas de capital en las instrucciones del Anexo D si es necesario.
Form 6781: Gains/Losses from Sec 1256 Gains & Straddles - seleccione esta opción para completar el Formulario 6781, Ganancias y pérdidas de contratos de la sección 1256 y straddles. Consulte aquí para obtener más información sobre este formulario.
Sale of Main Home Workseheet - complete esta hoja de trabajo para determinar el importe que puede excluirse de los ingresos provenientes de la venta de la vivienda principal del contribuyente. Consulte aquí para obtener más información.
Adjust 28% Rate/1250 Worksheets - la Hoja de trabajo de ganancias a la tasa del 28 % y la Hoja de trabajo de ganancias no recuperadas de la sección 1250 se generan automáticamente según sea necesario con la información proporcionada en otras partes de la declaración; sin embargo, cada hoja de trabajo tiene varias líneas que pueden requerir edición directa. Consulte aquí para obtener más información.
Form 8997 - Qualified Opportunity Fund Investments Statements - use este menú para completar el Formulario 8997, Declaración inicial y anual de inversiones en fondos de oportunidad calificados (QOF). Este formulario se utiliza para informar al IRS sobre las inversiones en QOF y las ganancias diferidas mantenidas al principio y al final del año fiscal actual, las ganancias de capital diferidas relacionadas con inversiones en QOF y las disposiciones de inversiones en QOF durante el año. Consulte aquí para obtener más información.
Disposed of Qualified Opportunity Fund Investment - responda SÍ a la pregunta de confirmación si se dispuso de alguna inversión en QOF durante el año. El IRS esperará ver entradas relacionadas con la disposición en el Formulario 8949 y en el Formulario 8997.
Is Schedule D required? - el Anexo D no es obligatorio cuando la única distribución de ganancias de capital reportada aparece en la casilla 2a del 1099-DIV y las casillas 2b, 2c y 2d son cero. En ese caso, esta línea indicará NO y se marcará la casilla del Formulario 1040, línea 6, que indica que no se requiere el Anexo D (antes de 2019, la casilla estaba en el Anexo 1). Debido a que el Anexo D no es obligatorio, no se imprimirá con las opciones de impresión, aunque seguirá estando disponible para imprimir en Ver resultados, si se desea. Esta línea se puede cambiar de NO a YES si se desea; de lo contrario, cuando esta línea muestre automáticamente YES, no se puede cambiar.
Attach PDF Document - si se han acumulado varias transacciones a corto o largo plazo en una sola línea de transacción del Formulario 8949, adjunte aquí una copia en PDF de los detalles de esas transacciones. Consulte aquí para obtener más información sobre la acumulación de transacciones de ganancias de capital.
Nota: esta es una guía para ingresar información en el Anexo D en TaxSlayer Pro. No tiene como finalidad proporcionar asesoramiento tributario.
Información adicional: