Una persona que paga a alguien para cuidar a sus dependientes (niño calificado menor de 13 años, o su cónyuge o cualquier dependiente que sea física y mentalmente incapaz de cuidarse por sí mismo) mientras trabaja o busca trabajo, puede ser capaz de reclamar un crédito por sus gastos. Los gastos de cuidado de niños y dependientes deben reclamarse en el Formulario 2441 para calcular y recibir el crédito. Se deben cumplir ciertas pruebas de calificación para poder reclamar el Crédito por Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes.
Las siguientes son las pruebas de calificación:
- Debe haber al menos una persona calificada identificada en el formulario utilizado para reclamar el crédito.
- Tanto el contribuyente como el cónyuge (si corresponde) deben haber tenido ingresos durante el año, a menos que uno sea estudiante o discapacitado.
- Los gastos deben pagarse por el cuidado de niños para que el contribuyente y el cónyuge puedan trabajar o buscar trabajo.
- Los pagos deben hacerse a alguien que el contribuyente o cónyuge no pueda reclamar como dependiente. Pueden contratar a su hijo si tiene al menos 19 años y no puede ser reclamado como dependiente. No se pueden hacer pagos a un cónyuge ni al padre del dependiente.
- El contribuyente no puede presentar la declaración como Casado Declarando por Separado, a menos que se apliquen ciertas excepciones.
- El contribuyente debe poder identificar al proveedor de cuidado. Si no puede obtener la información, debe poder mostrar su debida diligencia al intentar obtenerla.
- Si el contribuyente excluye o deduce beneficios de cuidado de dependientes de sus ingresos, el monto total de la exclusión o deducción no puede exceder los límites máximos ($3000 para una persona calificada, $6000 para dos o más personas calificadas).
El monto máximo de gastos calificados por cuidado de niños y dependientes que se puede reclamar en el Formulario 2441 es de $3,000 para una persona calificada, $6,000 para dos o más personas calificadas.
Puede usar el Formulario W-10, o cualquier otra fuente listada en sus instrucciones para obtener la información del proveedor de cuidado. Si no proporciona información correcta o completa, su crédito (y exclusión, si corresponde) puede ser rechazado a menos que pueda demostrar que usó la debida diligencia para obtener la información requerida.
Instrucciones para ingresar el Crédito por Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes en el programa TaxSlayer Pro
Desde el Menú Principal de la Declaración de Impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Credits Menu
- Child And Dependent Care Expenses Credit (2441)
- Amount Paid to Child Care Providers
- Seleccione New o haga doble clic en la entrada que desee Edit.
- Ingrese el número de identificación y nombre del proveedor de cuidado. Indique si el número de identificación es un EIN o SSN.
- A continuación, ingrese la dirección del negocio del proveedor.
- Ingrese la cantidad pagada al proveedor.
- Se listará el número de dependientes calificados. Si necesita agregar dependientes adicionales, seleccione Number of Qualifying Dependents e ingrese el SSN, nombre y gastos calificados de los dependientes.
- Si estuvo cubierto por el plan de cuidado de dependientes de su empleador, y si se han indicado beneficios de cuidado de dependientes pagados por el empleador en el Formulario W-2, la cantidad aparecerá en la Parte III. Si esta cantidad necesita ser ajustada, seleccione Employer-paid Dependent Care Benefits y luego ajuste la cantidad según corresponda.
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U.S Principal Place of Abode for More Than Half the Year?
*El crédito sigue siendo no reembolsable para 2021 para contribuyentes cuyo lugar de residencia no estuvo en los Estados Unidos por más de la mitad del año.
El personal militar de EE.UU. que esté destacado fuera de los Estados Unidos en servicio activo prolongado se considera que tiene su residencia principal en uno de los 50 estados o en el Distrito de Columbia para efectos de calificar para la parte reembolsable del crédito.
TaxSlayer Pro se esfuerza por hacer que la información en esta página sea oportuna y precisa, pero no ofrece ninguna promesa o garantía sobre la puntualidad, precisión o exhaustividad del contenido de esta página. Esta es información general y no está destinada a ser asesoría fiscal. Se le anima a revisar también los recursos y publicaciones federales subyacentes.
Información adicional:
Publicación 17, El Impuesto Federal sobre los Ingresos
Publicación 503, Gastos de Cuidado de Niños y Dependientes (EN)
Publicación 926, Guía Fiscal para Empleadores del Hogar (EN)
Tema Fiscal 602, Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes (EN)
Cambios 2021 al Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes - Formulario 2441