Para ser deducible, el impuesto debe ser impuesto al contribuyente y debe haberse pagado durante el año fiscal actual. Sin embargo, hay tablas disponibles para determinar el monto de su impuesto general sobre ventas estatal y local para el año fiscal actual. Los impuestos solo pueden reclamarse como una deducción detallada en Schedule A, Formulario 1040.
Limitaciones
Con la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017, la deducción por impuestos estatales y locales pagados, que incluye impuesto sobre la renta estatal, impuesto general sobre ventas, impuesto sobre bienes raíces e impuesto sobre propiedad personal, está limitada a $10,000 ($5,000 si se presenta declaración por separado).
En 2025, el OBBB cambió la limitación a $40,000 ($20,000 para MFS) y estableció un aumento anual del 1% hasta 2030, cuando vuelve a los montos de $10,000 ($5,000).
- 2025: $40,000
- 2026: $40,400
- 2027: $40,804
- 2028: $41,212
- 2029: $41,624
- 2030: $10,000
Impuestos Deducibles
Impuesto Estatal y Local de W-2s, 1099s, Estimaciones - El programa extrae este monto de las retenciones reportadas en el Formulario W-2, Formulario W-2G, Formulario 1099-G, Formulario 1099-R, Formulario 1099-MISC y Pagos Estimados Estatales.
Impuesto adicional estatal y local sobre la renta - Ingrese el monto de los impuestos estatales y locales sobre la renta pagados por un año anterior, como impuestos pagados con su declaración estatal o local del año anterior. No incluya multas o intereses.
Monto adeudado del año anterior estatal - Si un monto fue adeudado de la declaración del año anterior y si la declaración del año anterior se realizó en el programa, un monto se transferirá a este campo. Si este monto fue realmente presentado con la declaración, no es necesario ningún ajuste. También se puede ingresar un monto en este campo para reflejar cualquier cantidad que se haya pagado realmente con la declaración del año anterior.
Estimaciones del 4º trimestre del año anterior pagadas después del 12/31 - El programa extraerá el monto de los pagos estimados estatales ingresados en el programa del año anterior que se pagaron después del 12/31. Puede ajustar el monto en este campo, o si no ingresó el monto en el programa del año anterior, puede introducirlo aquí.
Total de impuesto estatal y local sobre la renta - El programa calcula el total del impuesto estatal y local sobre la renta de las entradas anteriores.
Impuestos sobre bienes raíces - Los impuestos sobre bienes raíces son deducibles como deducciones detalladas solo si el contribuyente es propietario del bien inmueble y los impuestos se basan en el valor tasado de la propiedad. Si una compañía hipotecaria paga los impuestos desde una cuenta de depósito en garantía, deduzca los impuestos realmente pagados en nombre del contribuyente, no la cantidad que el contribuyente pagó en la cuenta de depósito en garantía. A diferencia del interés hipotecario, la deducción por impuesto sobre bienes raíces no está limitada a las dos primeras viviendas que posee el contribuyente.
Los impuestos extranjeros pagados sobre bienes raíces ya no son deducibles.
Impuestos sobre bienes raíces trasladados del Formulario 8829/BUOH - Las porciones no utilizadas de ciertos gastos pueden usarse como deducción detallada. Para revisar información adicional sobre el Uso Comercial de la Vivienda, haga clic aquí.
Impuestos estatales y sobre propiedad personal - Los impuestos sobre propiedad personal son deducibles si se basan únicamente en el valor y se cobran anualmente.
Otros impuestos - Ingrese el monto de otros impuestos deducibles que el contribuyente pagó durante el año. Otros impuestos deducibles incluyen impuestos pagados a un país extranjero (si no se reclamó el crédito fiscal extranjero) y el impuesto por salto generacional (GST) impuesto sobre ciertas distribuciones de ingresos.
Total de impuestos pagados - El programa calcula el total de todas las entradas anteriores.
Información adicional: