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Artículos sobre Ohio de la base de conocimientos de TaxSlayer Pro
Formularios e instrucciones de Ohio
Información sobre E-file ● Información general sobre declaraciones de impuestos ● Información sobre el estado civil para efectos de la declaración ● Información sobre residencia ● Personal militar ● Empresas ● Direcciones postales ● Direcciones postales de empresas ● Enlaces federales
Información sobre E-file
Obligación de presentar electrónicamente - Todas las declaraciones deben presentarse electrónicamente si se preparan más de 11 durante el año. El requisito no se aplica en un año calendario si se prepararon 10 declaraciones o menos en el año calendario anterior. (Aunque esta obligación se aplica a todas las declaraciones de impuestos originales, el departamento solo está haciendo cumplir la obligación respecto de las declaraciones del impuesto sobre los ingresos personales, el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre actividades comerciales (CAT) y el impuesto de retención del empleador (por encima de ciertos límites).)
Requisitos de registro para E-file - Si está registrado con el IRS para participar en el programa de presentación electrónica Fed/State, queda registrado automáticamente en Ohio.
Años tributarios que pueden presentarse electrónicamente – Año tributario actual y los 2 años tributarios anteriores
Requisitos para declaraciones únicamente estatales – Las declaraciones de Ohio pueden transmitirse como una declaración vinculada a la declaración federal o como una declaración únicamente estatal no vinculada.
Declaraciones del distrito escolar - Las declaraciones del impuesto sobre los ingresos del distrito escolar (Formulario SD 100) pueden presentarse electrónicamente junto con el Formulario IT 1040. No pueden presentarse electrónicamente por separado.
Declaraciones de impuestos municipales - Las declaraciones del impuesto sobre los ingresos municipales pueden presentarse electrónicamente junto con el Formulario IT 1040. No pueden presentarse electrónicamente por separado.
Declaraciones enmendadas - Ohio permite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas. Una casilla en la parte superior del Formulario IT-1040 indica que ha sido enmendado.
Firmas electrónicas – N/A
Información general sobre declaraciones de impuestos
Fecha límite - Declaraciones de personas físicas - 15 de abril
Extensiones - Se concede automáticamente una extensión de 6 meses si se presenta una extensión federal. Ohio no tiene un formulario de solicitud de extensión separado. La extensión automática solo se aplica a la presentación de una declaración; no se conceden extensiones para el pago de los impuestos adeudados. Todos los pagos de impuestos vencen en la fecha límite original de la declaración.
Licencia de conducir/Identificación con fotografía emitida por el gobierno - No se requiere información de la licencia de conducir ni de la identificación estatal, pero la declaración no puede presentarse electrónicamente a menos que se proporcione la información o que el preparador indique explícitamente que el contribuyente no tiene licencia de conducir ni identificación estatal.
Información sobre el estado civil para efectos de la declaración
Ohio requiere el mismo estado civil para efectos de la declaración utilizado en la declaración federal, sin excepciones.
Información sobre el estado de residencia para las declaraciones de Ohio
Residente: Un residente es una persona física que vivió en Ohio durante todo el año. Las ausencias temporales no afectan el estado de residencia.
Residente durante parte del año: Un residente durante parte del año es una persona física que se mudó a Ohio o salió de Ohio durante el año.
No residente: Se presume que una persona física es residente de Ohio a menos que indique explícitamente lo contrario en el Formulario IT NRS (año tributario 2018 y posteriores) o en el Formulario IT DA (años tributarios anteriores a 2018). Las pautas para establecer el estado de no residente se encuentran aquí.
Personal militar/cónyuges de personal militar
Residentes: El personal militar que sea residente de Ohio al ingresar al servicio militar sigue siendo residente de Ohio para fines del impuesto sobre los ingresos hasta que se presente prueba del cambio de domicilio registrado en el Formulario DD-2058 del DOD. El impuesto sobre los ingresos de Ohio se aplica a todos los miembros de las fuerzas armadas en servicio activo y de la Guardia Nacional o componentes de la reserva que sean residentes de Ohio y estén asignados dentro del estado. El impuesto sobre los ingresos del distrito escolar también se aplica si el domicilio del miembro del servicio se encuentra dentro de un distrito escolar que impone el impuesto, incluso si el miembro del servicio no residió en el distrito escolar en ningún momento durante el año tributario.
No residentes: El personal militar que no sea residente de Ohio no está sujeto al impuesto estatal sobre los ingresos ni al impuesto sobre los ingresos del distrito escolar respecto de su paga militar. El Departamento de Impuestos de Ohio emite anualmente liquidaciones de impuestos basadas en declaraciones federales presentadas con una dirección de Ohio para las cuales no se recibe ninguna declaración de Ohio. Si el único ingreso del miembro del servicio no residente es la paga militar, junto con intereses y dividendos, el estado recomienda encarecidamente que complete y presente el Formulario IT-10, Aviso de información sobre el impuesto sobre los ingresos de Ohio, cada año.
El personal militar no residente debe presentar una declaración de impuestos si tiene otros ingresos “no militares”, como ingresos derivados del trabajo de otro empleo, ingresos por alquiler de propiedades en Ohio, ganancias de capital por la venta de propiedades en Ohio, premios y reconocimientos de la Comisión de la Lotería de Ohio e ingresos de una entidad de traspaso que opere en Ohio.
Cónyuges de personal militar: Conforme a la Ley de Alivio de Residencia para Cónyuges de Personal Militar, el estado de residencia del cónyuge de un miembro del servicio no cambia al mudarse a un estado nuevo para estar con un miembro del servicio asignado allí si la residencia o el domicilio son los mismos para el miembro del servicio y su cónyuge. Se presume que los cónyuges domiciliados en Ohio de miembros del servicio que residen con sus cónyuges fuera de Ohio conservan su domicilio en Ohio. Estos cónyuges siguen estando sujetos al impuesto estatal sobre los ingresos de Ohio y al impuesto sobre los ingresos del distrito escolar, si su domicilio se encuentra dentro de un distrito escolar que impone impuestos.
Además, aunque la paga obtenida por el cónyuge no residente de un miembro del servicio podría estar exenta del impuesto estatal sobre los ingresos, puede estar sujeta a impuestos por parte de la autoridad municipal local en cuya jurisdicción resida.
Información sobre E-file de declaraciones de empresas
Obligación de presentar electrónicamente las declaraciones de empresas - Actualmente no existe obligación de presentar electrónicamente las declaraciones de corporaciones, entidades de traspaso y fiduciarios.
Información general sobre declaraciones de empresas
La mayoría de las empresas en Ohio están sujetas al impuesto sobre actividades comerciales (CAT), con fechas límite de presentación y pago trimestrales, semestrales y anuales, dependiendo de las circunstancias. Este impuesto se presenta y paga exclusivamente en línea a través de la Puerta de enlace empresarial de Ohio.
Pocas corporaciones en Ohio están obligadas a pagar el impuesto de franquicia corporativa. La mayoría de las corporaciones no tienen obligación de presentar declaraciones. Las pocas excepciones se describen en la Sección 5733.01 del Código Revisado de Ohio e incluyen ciertas instituciones financieras y compañías holding y sus afiliadas, ciertas compañías de seguros y compañías de titulización. Consulte aquí para obtener más información. Debido a su aplicabilidad limitada, TaxSlayer Pro no incluye la declaración del impuesto corporativo de Ohio.
Las entidades de traspaso, como las corporaciones S, sociedades colectivas o LLC tratadas como una corporación S o sociedad colectiva, están sujetas a un impuesto de retención y a un impuesto sobre la entidad basado en la participación de cada inversionista calificado en las ganancias de la entidad de traspaso calificada asignadas a Ohio. Sin embargo, existen excepciones. Consulte las instrucciones del Formulario IT 1140 para obtener más información.
Fechas límite para las declaraciones de empresas de Ohio
Entidades de traspaso - 15 de abril, o el día 15 del cuarto mes posterior al cierre del año fiscal.
Fiduciarios - 15 de abril, o la misma fecha que el IRS
Declaraciones con extensión
Una entidad (de traspaso o fiduciaria) que recibe una extensión para presentar su declaración federal del impuesto sobre los ingresos recibe automáticamente una extensión para presentar la declaración de impuestos de Ohio correspondiente hasta la misma fecha límite, siempre que la fecha límite de la extensión federal sea posterior a la fecha límite sin extensión de la declaración de Ohio correspondiente. Una extensión del plazo para presentar no concede a la entidad una extensión del plazo para pagar. Para indicar que se concedió una extensión federal, en el menú principal de la declaración de la entidad de traspaso o del fiduciario, seleccione Heading Information > Federal Extension was granted?.
Fechas límite para declaraciones con extensión:
- Las declaraciones de entidades de traspaso pueden prorrogarse cinco meses después de la fecha límite, es decir, hasta el 15 de septiembre.
- Las declaraciones fiduciarias pueden prorrogarse cinco meses y medio después de la fecha límite, es decir, hasta el 30 de septiembre.
Declaraciones de empresas enmendadas
El IRS informa al Departamento de Impuestos de Ohio de todos los cambios que realiza en las declaraciones federales del impuesto sobre los ingresos. Para evitar multas, asegúrese de que la entidad presente su declaración enmendada de Ohio dentro de los 60 días posteriores a la determinación final del cambio federal.
Entidades de traspaso - Si la declaración federal ha cambiado y el cambio afecta la obligación tributaria de Ohio de la entidad, entonces debe presentarse una declaración enmendada. No existe un formulario separado para presentar una declaración enmendada. Para indicar que una declaración ha sido enmendada, en el menú principal de la declaración seleccione Heading Information > Amended.
Fiduciario - Si la declaración federal ha cambiado y el cambio afecta la obligación tributaria de Ohio del fideicomiso o patrimonio, entonces debe presentarse una declaración enmendada. No existe un formulario separado para presentar una declaración enmendada. Para indicar que una declaración ha sido enmendada, en el menú principal de la declaración seleccione Heading Information > Amended.
Direcciones postales
Direcciones postales para el impuesto sobre los ingresos de personas físicas
Direcciones postales de empresas
Las declaraciones originales y enmendadas de entidades de traspaso que no se presenten electrónicamente deben enviarse por correo a:
Ohio Department of Taxation
PO Box 181140
Columbus, OH 43218-1140
Las declaraciones originales y enmendadas de fiduciarios que no se presenten electrónicamente deben enviarse por correo a:
Ohio Department of Taxation
PO Box 2619
Columbus, OH 43216-2619
Enlaces sobre impuestos federales
¿Dónde está mi reembolso federal?
¿Dónde está mi declaración enmendada?
Formularios y publicaciones del IRS
Servicios electrónicos para profesionales de impuestos
Descargo de responsabilidad
Aunque TaxSlayer Pro se esfuerza por mantener la información y los enlaces contenidos en esta página tan actualizados y precisos como sea posible, TaxSlayer Pro no promete ni garantiza la actualidad, precisión o integridad del contenido de esta página. La información contenida en esta página es de carácter general y no pretende constituir asesoramiento fiscal. También se recomienda al usuario revisar los recursos y las publicaciones estatales subyacentes.