Algunos contribuyentes tienen que pagar impuestos federales sobre los ingresos correspondientes a sus beneficios del Seguro Social. Esto suele ocurrir cuando el contribuyente tiene otros ingresos sustanciales, como salarios, ingresos del trabajo por cuenta propia, intereses, dividendos o cualquier otro ingreso tributable, además de sus beneficios del Seguro Social.
Los contribuyentes recibirán un Formulario SSA-1099 que muestra la cantidad de beneficios que recibieron durante el año anterior. La hoja de trabajo de beneficios del Seguro Social se utiliza para determinar la cantidad de ingresos del Seguro Social que está sujeta a impuestos.
Nota: Si la casilla 5 del SSA-1099 contiene un número negativo, significa que el contribuyente reembolsó más beneficios de los que recibió. Consulte la Publicación 915 para ver las instrucciones aquí sobre cómo ingresar este SSA-1099.
Para ingresar los beneficios del Seguro Social en TaxSlayer Pro, en el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040), seleccione:
- Income Menu
- Social Security Menu (1099-SSA, RRB-1099)
- Seleccione Taxpayer's Net SS Benefits from 1099-SSA & RRB-1099 o Spouse's Net SS Benefits from 1099-SSA & RRB-1099, según corresponda
- Net SS Benefits from 1099-SSA & RRB-1099 - ingrese la cantidad de la casilla 5
- Deductible Medicare A, B y D - ingrese la cantidad de la casilla 3 del SSA-1099
- Federal Tax Withheld - ingrese la cantidad de la casilla 6 del SSA-1099 o de la casilla 13 del RRB-1099
Es posible que sea necesario completar otras líneas del menú:
- Taxpayer's / Spouse's Exempt SS Benefits - Si alguno de los beneficios informados anteriormente está exento por tratado, ingrese la cantidad exenta como un número positivo.
- Total of any Exclusions/adjustments - este campo ya está rellenado con las cantidades de los Formularios 8839, 2555 y 4563, si corresponde. Se proporciona una línea de ajuste adicional si es necesario.
- Hoja de trabajo de Elección de pago único del Seguro Social
- Net SS Benefits from SSA-1042-S - si el contribuyente recibió el Formulario SSA-1042S, ingrese aquí las cantidades requeridas.
- Net SS Benefits from RRB-1042S - si el contribuyente recibió el Formulario RRB-1042S, ingrese aquí las cantidades requeridas.
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Attach Green Card PDFs
Attach Signed Declaration PDFs - los titulares de una tarjeta de residencia, es decir, los residentes permanentes legales, no están sujetos a una retención de impuestos del 30 %. Los impuestos retenidos por error pueden ser reembolsados por la Administración del Seguro Social en el mismo año calendario o, en un año posterior, por el IRS mediante la presentación del Formulario 1040. La declaración de impuestos deberá incluir una copia del formulario SSA-1042S, una copia de la tarjeta de residencia del contribuyente y una declaración firmada que indique por qué no se debió haber retenido el impuesto. La redacción exacta de la declaración se encuentra en la Publicación 915. Utilice estas dos líneas del menú para adjuntar copias en PDF de los dos últimos documentos.
Nota: una declaración que contenga beneficios del SSA-1042S o RRB-1042S debe tener los dos archivos PDF indicados anteriormente adjuntos; de lo contrario, será rechazada.
Para ver la hoja de trabajo de beneficios del Seguro Social en el menú del Seguro Social, haga clic en el ícono “View” (o, antes de 2019, en el ícono de la lupa negra) en la barra de herramientas situada en la parte superior de la ventana.
NOTA: Esta es una guía para ingresar los Formularios SSA-1099 y RRB-1099 en TaxSlayer Pro. No pretende ser asesoramiento fiscal.
Información adicional:
Dónde ingresar el RRB-1099 (EN)
IRS: ¿Son tributables los beneficios del seguro social?
Publicación 915, Seguro Social y beneficios equivalentes de jubilación ferroviaria (EN)