Información sobre impuestos estatales de Utah

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Artículos de Utah de la base de conocimientos de TaxSlayer Pro

Formularios e instrucciones de Utah

Información sobre E-file ● Información general sobre declaraciones de impuestos ● Información sobre el estado civil para efectos de la declaración ● Información sobre la residencia ● Personal militar ● Empresas ● Organizaciones sin fines de lucro ● Direcciones postales ● Direcciones postales de empresas ● Enlaces federales

Información sobre la presentación electrónica

Obligación de presentar electrónicamente - Un preparador, o varios preparadores afiliados que trabajen juntos en el mismo establecimiento y que hayan preparado 101 o más declaraciones en el año calendario anterior, deben presentar electrónicamente todas las declaraciones de impuestos individuales de Utah. Se aplican excepciones a los contribuyentes que opten por no presentar electrónicamente y cuando la presentación electrónica implique una dificultad excesiva para el preparador.

Requisitos de registro para E-file - La aceptación en el programa de presentación electrónica de Utah es automática cuando se obtiene la aceptación en el programa federal de presentación electrónica.

Años fiscales que se pueden presentar electrónicamente – El año fiscal actual y los dos años fiscales anteriores

Requisitos para declaraciones estatales solamente – Las declaraciones estatales de Utah se pueden presentar como una declaración vinculada con la declaración federal o enviarse únicamente a nivel estatal mediante el Programa federal/estatal de presentación electrónica.

Declaraciones enmendadas - Utah permite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas. No existe un formulario separado para una declaración enmendada. El contribuyente debe marcar en el encabezado del Formulario TC-40 que la declaración es una declaración enmendada. Después de marcar la declaración como enmendada, asegúrese de seleccionar uno de los códigos de motivo de la enmienda.

Firmas electrónicas – Utah permitirá que un contribuyente firme utilizando cualquier método de firma electrónica autorizado por el IRS para firmar el Formulario federal 8879, según se describe en la Publicación 1345 del IRS. Se acepta el uso de una tableta de firma para firmar. Actualmente, TaxSlayer Pro no admite firmas electrónicas en los formularios de Utah.

Información general sobre declaraciones de impuestos

Fecha límite: declaraciones individuales - 15 de abril o la misma fecha que establece el IRS.

Extensiones - Utah proporciona una extensión automática de seis meses para presentar las declaraciones de impuestos sobre los ingresos, pero esto no es una extensión del plazo para pagar los impuestos. Las personas que presenten una declaración de impuestos después de la fecha límite original deben pagar sus impuestos en o antes de la fecha límite original para evitar multas por pago tardío. Para evitar una multa por pago tardío, el contribuyente debe pagar al menos el 90 % de su obligación tributaria del año actual o el 100 % de la obligación tributaria del año anterior.

Licencia de conducir/identificación con fotografía emitida por el gobierno - Utah no exige esta información para presentar la declaración de impuestos. Proporcionar la información ayudará a identificar al contribuyente y puede evitar retrasos innecesarios en el procesamiento de la declaración de impuestos.

Información sobre el estado civil para efectos de la declaración

Utah exige que se utilice en la declaración de Utah el mismo estado civil para efectos de la declaración que se utilizó en la declaración federal. La única excepción se aplica a ciertos cónyuges de personal militar, quienes pueden cambiar su estado civil de casados que presentan una declaración conjunta en la declaración federal a casados que presentan declaraciones por separado en la declaración de Utah. Actualmente, TaxSlayer Pro no admite un estado civil diferente para contribuyentes casados que pertenecen al personal militar en Utah.

Información sobre el estado de residencia para las declaraciones de Utah

Residentes: Un residente de Utah es una persona que cumple uno o más de los siguientes criterios:

• tiene su domicilio en Utah durante todo el año, incluso si se encuentra temporalmente fuera de Utah durante un período prolongado;
• tiene su domicilio en Utah durante cualquier período del año fiscal, pero solo durante la duración de dicho período; o
• aunque tenga su domicilio fuera de Utah, mantiene una vivienda en Utah y pasa 183 días o más del año fiscal en Utah.

Residente durante parte del año: Un residente durante parte del año es una persona que es residente de Utah durante una parte del año y no residente durante otra parte del año. Todos los ingresos recibidos durante el período de residencia tributan en Utah, independientemente de dónde se hayan obtenido dichos ingresos, salvo que estén específicamente exentos. Los ingresos procedentes de fuentes de Utah están sujetos a impuestos en Utah durante el período de no residencia.

No residente: Un no residente es una persona que no tenía su domicilio en Utah, que se encuentra en Utah con fines temporales durante menos de 183 días del año fiscal o que no mantiene una vivienda en Utah. Para determinar si una persona pasa 183 días o más en Utah, un «día» significa un día en el que la persona pasa más tiempo en Utah que en cualquier otro estado.

Domicilio: Utah utiliza varias pruebas para determinar si una persona tiene su domicilio en el estado. Consulte las instrucciones del Impuesto sobre los ingresos Individuales de Utah TC-40 para obtener más información sobre cuándo una persona tiene su domicilio en Utah. Las instrucciones del TC-40 se encuentran en Formularios de Utah.

Indígenas estadounidenses: Los indígenas estadounidenses que obtengan ingresos en Utah deben presentar una declaración de impuestos de Utah. Los miembros inscritos de una tribu o nación indígena estadounidense que vivan y trabajen en la reserva en la que están inscritos están exentos del impuesto sobre los ingresos de Utah por los ingresos obtenidos en la reserva. Los miembros inscritos de las Reservas Uintah y Ouray que vivan en terrenos retirados de esa reserva están exentos del impuesto sobre los ingresos por los ingresos obtenidos en la reserva.

Personal militar/cónyuges de personal militar

Residentes: Un miembro del personal militar que sea residente de Utah debe declarar todos sus ingresos, independientemente de dónde esté destinado, incluida la paga militar. Si el contribuyente era residente de Utah cuando ingresó al servicio militar, seguirá siendo residente de Utah hasta que establezca un nuevo domicilio. Toda paga recibida por el servicio militar activo, en la medida en que esté incluida en el ingreso bruto ajustado federal, se resta de los ingresos en el Formulario 140.

No residentes: Un miembro del personal militar que no sea residente de Utah, pero que esté destinado en Utah, no está sujeto al impuesto de Utah sobre la paga militar, pero debe declarar cualquier otro ingreso obtenido en Utah.

Cónyuges de personal militar: En virtud de la Ley de Alivio de Residencia para Cónyuges de Personal Militar, el estado de residencia de un cónyuge de personal militar no cambia al mudarse a un nuevo estado para estar con un miembro del servicio militar destinado allí, si la residencia o el domicilio son los mismos para el miembro del servicio y su cónyuge. El cónyuge no residente de un miembro no residente del servicio militar activo puede estar exento del impuesto de Utah sobre los ingresos recibidos en Utah. Consulte las instrucciones del Impuesto sobre los ingresos Individuales de Utah TC-40 para obtener más información.

Si uno de los cónyuges es residente de Utah durante todo el año y el otro cónyuge es no residente durante todo el año, pueden presentar su declaración de impuestos federal como casados que presentan una declaración conjunta y presentar su declaración de Utah como casados que presentan declaraciones por separado. Consulte la Publicación 57 de Utah, Instrucciones para personal militar, para obtener más información. Actualmente, TaxSlayer Pro no admite este cambio de estado civil para cónyuges de personal militar.

Información sobre la presentación electrónica de declaraciones empresariales

Utah permite la presentación electrónica de declaraciones empresariales. El programa de presentación electrónica de Utah aceptará el año actual y los dos años anteriores para las declaraciones empresariales.

Información general sobre declaraciones empresariales

Fechas límite para las declaraciones empresariales de Utah

Corporaciones - 15 de abril, o la misma fecha que establece el IRS - Las declaraciones vencen el día 15 del cuarto mes siguiente al cierre del año fiscal.

Corporaciones S - 15 de marzo, o la misma fecha que establece el IRS - Las declaraciones vencen el día 15 del tercer mes siguiente al cierre del año fiscal.

Sociedades - 15 de marzo, o la misma fecha que establece el IRS

Fiduciarios y sucesiones - 15 de abril, o la misma fecha que establece el IRS

Extensiones para empresas

Corporación: Se concede una extensión automática del plazo de presentación hasta 6 meses después de la fecha límite para la declaración del impuesto sobre los ingresos de la corporación. Si la Declaración del Impuesto de Franquicia y sobre los ingresos de Corporaciones de Utah, Formulario TC-20, se presenta dentro del período de extensión automática, pero se pagó menos del 90 % de la obligación tributaria antes de la fecha límite original, se aplicará una multa por extensión.

Si el contribuyente presenta la declaración después de la fecha límite original, pero necesita realizar un pago de extensión, dicho pago debe enviarse en el Formulario TC-559 - Cupón de pago para corporaciones/sociedades y enviarse por correo a la dirección indicada en el formulario. Para acceder al Formulario de pago de extensión TC-559, desde el menú principal de la declaración de Corporación de Utah, seleccione Heading Information > Other Categories > File an Extension (TF-559), seleccione YES e introduzca el importe del pago que se realizará.

Corporación S: Se concede una extensión automática del plazo de presentación hasta 6 meses después de la fecha límite para la declaración del impuesto sobre los ingresos de la corporación. Si la Declaración del Impuesto de Franquicia y sobre los ingresos de Corporaciones de Utah, Formulario TC-20, se presenta dentro del período de extensión automática, pero se pagó menos del 90 % de la obligación tributaria antes de la fecha límite original, se aplicará una multa por extensión.

Si el contribuyente presenta la declaración después de la fecha límite original, pero necesita realizar un pago de extensión, dicho pago debe enviarse en el Formulario TC-559 - Cupón de pago para corporaciones/sociedades y enviarse por correo a la dirección indicada en el formulario. Para acceder al Formulario de pago de extensión TC-559, desde el menú principal de la declaración de Corporación de Utah, seleccione Heading Information > Other Categories > File an Extension (TF-559), seleccione YES e introduzca el importe del pago que se realizará.

Sociedad: Se concede una extensión automática del plazo de presentación hasta 6 meses después de la fecha límite para la declaración del impuesto sobre los ingresos de la sociedad. Si la Declaración del Impuesto de Franquicia y sobre los ingresos de Corporaciones de Utah, Formulario TC-20, se presenta dentro del período de extensión automática, pero se pagó menos del 90 % de la obligación tributaria antes de la fecha límite original, se aplicará una multa por extensión.

Si el contribuyente presenta la declaración después de la fecha límite original, pero necesita realizar un pago de extensión, dicho pago debe enviarse en el Formulario TC-559 - Cupón de pago para corporaciones/sociedades y enviarse por correo a la dirección indicada en el formulario. Para acceder al Formulario de pago de extensión TC-559, desde el menú principal de la declaración de Corporación de Utah, seleccione Heading Information > Other Categories > File an Extension (TF-559), seleccione YES e introduzca el importe del pago que se realizará.

Fiduciario: Se concede una extensión automática del plazo de presentación hasta 6 meses después de la fecha límite para la declaración del impuesto sobre los ingresos de la corporación. Si la Declaración del Impuesto de Franquicia y sobre los ingresos de Corporaciones de Utah, Formulario TC-20, se presenta dentro del período de extensión automática, pero se pagó menos del 90 % de la obligación tributaria antes de la fecha límite original, se aplicará una multa por extensión.

Si el contribuyente presenta la declaración después de la fecha límite original, pero necesita realizar un pago de extensión, dicho pago debe enviarse en el Formulario TC-559 - Cupón de pago para corporaciones/sociedades y enviarse por correo a la dirección indicada en el formulario. Para acceder al Formulario de pago de extensión TC-559, desde el menú principal de la declaración de Corporación de Utah, seleccione Heading Information > Other Categories > File an Extension (TF-559), seleccione YES e introduzca el importe del pago que se realizará.

Declaraciones empresariales enmendadas

Las declaraciones empresariales enmendadas de Utah se pueden presentar electrónicamente.

Corporación - Utah permite la presentación electrónica de declaraciones corporativas enmendadas. No existe un formulario separado para una declaración enmendada. El contribuyente debe marcar en el encabezado del Formulario TC-20 que la declaración es una declaración enmendada. Para marcar una declaración como enmendada, desde el menú principal de la declaración de Utah, seleccione Heading Information > Other Categories > Enter Code for Amended Return.

Corporación S - Utah permite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas de corporaciones S. No existe un formulario separado para una declaración enmendada. El contribuyente debe marcar en el encabezado del Formulario TC-20S que la declaración es una declaración enmendada. Para marcar una declaración como enmendada, desde el menú principal de la declaración de Utah, seleccione Heading Information Menu > Other Categories > Enter Code for Amended Return.

Sociedad - Utah permite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas de sociedades. No existe un formulario separado para una declaración enmendada. El contribuyente debe marcar en el encabezado del Formulario TC-65 que la declaración es una declaración enmendada. Para marcar una declaración como enmendada, desde el menú principal de la declaración de Utah, seleccione Heading Information Menu > UT Amended Return.

Fiduciario - Utah permite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas de fiduciarios. No existe un formulario separado para una declaración enmendada. El contribuyente debe marcar en el encabezado del Formulario TC-41 que la declaración es una declaración enmendada. Para marcar una declaración como enmendada, desde el menú principal de la declaración de Utah, seleccione Heading Information > Other Categories > Enter Code for Amended Return.

Direcciones postales

Direcciones postales para el impuesto sobre los ingresos individuales

Direcciones postales de empresas

Envíe las declaraciones en papel a las siguientes direcciones:

Corporaciones (Formulario TC-20) y corporaciones S (Formulario TC-20S)
Utah State Tax Commission
210 N 1950 W
Salt Lake City, UT 84134-0300

Sociedad (Formulario TC-65)
Utah State Tax Commission
210 N 1950 W
Salt Lake City, UT 84134-0270

Fiduciario (Formulario TC-41)
Utah State Tax Commission
210 N 1950 W
Salt Lake City, UT 84134-0250

Si la dirección que busca no aparece en la lista de direcciones postales de la Utah State Tax Commission, utilice la dirección impresa en el formulario.

Enlaces sobre impuestos federales

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Descargo de responsabilidad

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