Los contribuyentes que se divorcian o se separan legalmente durante el año fiscal pero obtuvieron cobertura mínima esencial a través del Mercado de Seguros Médicos o un intercambio estatal deben completar el Formulario 8962, Parte IV, Shared Policy Allocation.
Idealmente, el contribuyente y su excónyuge acordarán su porcentaje de asignación individual, que puede ser cualquier porcentaje entre 0 % y 100 %. Los porcentajes de asignación pueden ser los que deseen, siempre que sumen un 100 %. Posteriormente, el contribuyente y el excónyuge pueden usar el porcentaje acordado para cada mes durante el cual tuvieron la póliza, o pueden acordar diferentes porcentajes para diferentes meses. Sin embargo, el contribuyente y el excónyuge deben usar el mismo porcentaje de asignación para todos los montos de la póliza (primas de inscripción, primas aplicables del Second Lowest Cost Silver Plan y Advanced Premium Tax Credit) para cualquier mes dado.
Si el contribuyente y el excónyuge no pueden acordar un porcentaje de asignación, este será igual al número de individuos por los cuales el contribuyente puede reclamar una exención personal durante el año fiscal que estuvieron inscritos en el plan de salud calificado para el cual el contribuyente está asignando los montos de la póliza, dividido por el número total de personas inscritas en el plan. El porcentaje de asignación es el porcentaje que se aplica a los montos que el contribuyente debe usar para calcular el Premium Tax Credit y conciliarlo con el Advanced Premium Tax Credit. El excónyuge debe calcular el Premium Tax Credit y conciliar el Advanced Premium Tax Credit usando los montos restantes.
Para ingresar una Asignación de póliza compartida en el programa, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040), selecciona:
- Payments, Estimates & EIC
- Premium Tax Credit (PTC)
- Allocating Policy Amounts With Another Taxpayer.
- Allocation of Policy Amounts, luego Ok
- Allocation of Policy Amounts (Form 8962 - Part 4)
- Allocation #1 - Ingresa el número de póliza de la póliza compartida (si el número de la póliza tiene más de 15 dígitos, solo ingresa los últimos 15), el número de Seguro Social del excónyuge con quien el contribuyente está compartiendo la póliza, y el mes de inicio y finalización de la asignación (usando un formato de dos dígitos para cada mes, por ejemplo, enero se ingresa como 01). Luego, ingresa el porcentaje de asignación del contribuyente para la prima, el Second Lowest Cost Silver Plan y el PTC Advance Payment. Este porcentaje de asignación puede oscilar entre cero y cien por ciento. Después de ingresar estos números, selecciona Ok para regresar al Menú de Asignación, luego selecciona Exit para regresar al Menú del Formulario 8962.
- Enter Form 1095-A Amounts (Form 8962 Part 2) - Ingresa los montos calculados de asignación para la prima, el Second Lowest Cost Silver Plan y el Advance Payment of Premium Tax Credit. Calcula los montos tomando el porcentaje de asignación del contribuyente para la prima, el Second Lowest Cost Silver Plan y el Advance Payment of Premium Tax Credit que se calculó usando los porcentajes ingresados anteriormente, y multiplícalo por los montos de la Parte III, Columnas A, B y C del Formulario 1095-A para cada mes que el contribuyente tuvo la póliza compartida. Debes calcular e ingresar los montos apropiados, ya que el programa no calcula automáticamente estos montos. Si hay múltiples pólizas compartidas, los montos aplicables para cada póliza deben sumarse e ingresarse en el mes correspondiente. Una vez que se hayan ingresado todos los montos para cada mes que el contribuyente tuvo cobertura mínima esencial a través de la póliza compartida, sal del menú.
Si hay un Net Premium Tax Credit, este monto se reflejará como un pago en el Formulario 1040 y el contribuyente recibirá el beneficio de ese monto. Si el Advance Payment of Premium Tax Credit excede el monto al que el contribuyente tenía derecho a recibir, el exceso se reflejará en la sección de impuestos del Formulario 1040 y el contribuyente deberá reembolsar el pago en exceso en su declaración de impuestos.
Nota: Esta es una guía sobre cómo ingresar Asignación de póliza compartidas en el programa TaxSlayer Pro. No se pretende que sea un consejo fiscal.
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