Para años tributarios 2018 y posteriores: La deducción por gastos de mudanza solo está disponible para militares activos que se mudan debido a un cambio permanente de estación.
Años fiscales 2018 y posteriores
Para los años fiscales que comiencen después de 2017, los gastos de mudanza pueden deducirse si el contribuyente es miembro de las Fuerzas Armadas en servicio activo y se mudó debido a un cambio permanente de estación. Un cambio permanente de estación incluye lo siguiente:
- Una mudanza desde el hogar del contribuyente a su primer puesto de servicio activo;
- Una mudanza de un puesto de servicio permanente a otro;
- Una mudanza desde el último puesto de servicio del contribuyente a su hogar o a un punto más cercano dentro de los EE.UU. (La mudanza debe ocurrir dentro de 1 año desde el final del servicio activo o según lo permitido por las Regulaciones de Viaje Conjuntas.)
Consulte las instrucciones del Formulario 3903 o la Publicación 521 para determinar qué gastos califican para la deducción.
Si el monto de los reembolsos de gastos de mudanza excluibles que el contribuyente recibió del gobierno (2018 y posteriores) o de su empleador (2017 y anteriores) fue mayor que los gastos, la diferencia es ingreso sujeto a impuestos y se incluirá en su declaración de impuestos bajo Salarios, sueldos, propinas, etc. Estos reembolsos se indican en el W-2 en el Cuadro 12 con el código P.
Para ingresar los gastos de mudanza para los años fiscales 2018 y posteriores en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Adjustments
- Moving Expenses for Members of Armed Forces (3903) - Seleccione New y si se le solicita Taxpayer o Spouse.
- Responda YES a la pregunta que confirma que el contribuyente califica. (Tenga en cuenta que responder No mostrará los campos de entrada de millaje, pero solo deben completarse si tienen relevancia para una deducción estatal de gastos de mudanza.)
- Transport & Storage of Household Goods - Ingrese el monto pagado por el almacenamiento y transporte de los bienes del hogar.
- Travel Expenses - Ingrese los montos pagados por viajes y alojamiento. El viaje puede calcularse utilizando gastos reales de bolsillo para gasolina y aceite o Kilometraje estándar, con tarifas de estacionamiento y peajes agregados por separado. No incluya el costo de las comidas ni los gastos pagados por otra persona.
- Amount Paid By Government for Your Move - Ingrese el monto que el gobierno pagó por la mudanza, si corresponde. Este monto se indica en el Formulario W-2 en el Cuadro 12 con el código P y no está incluido en los salarios brutos.
- Description of Move - Ingrese una breve descripción (máximo de 30 caracteres).
Años fiscales 2017 y anteriores
Si un contribuyente se mudó durante el año debido a un cambio en su ubicación de trabajo o negocio, o porque comenzó un nuevo trabajo o negocio, puede deducir los gastos de mudanza que incurrió y que no fueron reembolsados por su empleador. Para calificar para la deducción de gastos de mudanza, el contribuyente debe cumplir con dos pruebas.
- Prueba de Diatancia- El nuevo trabajo del contribuyente debe estar al menos 50 millas más lejos de su antiguo hogar que su antigua ubicación de trabajo. Si el contribuyente no tenía un lugar de trabajo anterior, el nuevo trabajo debe estar al menos a 50 millas de su antiguo hogar.
- Prueba de Tiempo- Si el contribuyente es un empleado, debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses inmediatamente después de llegar a la zona general de su nuevo trabajo. Si el contribuyente es autónomo, debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas durante los primeros 12 meses y durante un total de al menos 78 semanas durante los primeros 24 meses después de llegar a la zona general de su nueva ubicación de trabajo. Hay excepciones a la prueba de tiempo en casos de muerte, discapacidad y separación involuntaria. Consulte las Instrucciones del Formulario 3903 para una lista de todas las excepciones a la prueba de tiempo.
Si el contribuyente es miembro de las fuerzas armadas y su mudanza fue debido a un cambio permanente de estación, las pruebas de distancia y tiempo no se aplican. Los gastos de mudanza se calculan en el Formulario 3903 y se deducen como un ajuste a los ingresos en el Formulario 1040. Los gastos de mudanza que son reembolsados por el empleador del contribuyente no son deducibles.
Si el monto que el contribuyente recibió para cubrir los gastos fue mayor que los gastos, la diferencia es ingreso sujeto a impuestos y se incluirá en su declaración de impuestos bajo Salarios, sueldos, propinas, etc. Estos reembolsos se indican en el W-2 en el Cuadro 12 con el código P.
Para ingresar los gastos de mudanza para los años fiscales 2017 y anteriores en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Adjustments
- Moving Expenses (3903) - Seleccione New y si se le solicita Taxpayer o Spouse.
- Haga una de las siguientes:
Marque la casilla de verificación para "Meets or is not required to meet time and distance tests",
o
Ingrese el número de millas desde el old home hasta el new work place y el número de millas desde el old home hasta el old work place. - Transport & Storage of Household Goods - Ingrese el monto pagado por el almacenamiento y transporte de los bienes del hogar.
- Travel Expenses - Ingrese los montos pagados por viajes y alojamiento. El viaje puede calcularse utilizando gastos reales de bolsillo para gasolina y aceite o Kilometraje estándar, con tarifas de estacionamiento y peajes agregados por separado. No incluya el costo de las comidas ni los gastos pagados por otra persona.
- Amount Paid By Employer for Your Move - Ingrese el monto que el empleador pagó por la mudanza, si corresponde. Este monto se indica en el Formulario W-2 en el Cuadro 12 con el código P y no está incluido en los salarios brutos.
- Description of Move - Ingrese una breve descripción (máximo de 30 caracteres).
Nota: Esta es una guía sobre cómo ingresar los Gastos de Mudanza en el programa TaxSlayer Pro. Esto no pretende ser un consejo fiscal.
Información Adicional:
IRS: Instrucciones para el Formulario 3903, Gastos de Mudanza