Un educador elegible puede deducir gastos calificados como un ajuste al ingreso en su declaración de impuestos individual. La deducción máxima por cada año fiscal es la siguiente:
- 2021 y anteriores: $250
- 2022 hasta 2025: $300
Si los cónyuges que presentan una declaración conjunta son ambos educadores elegibles, su máximo es el doble del máximo individual, pero ninguno puede incluir más del máximo individual.
Para el año fiscal 2026, la Ley One Big Beautiful Bill de 2025 trasladó esta deducción al Schedule A como una deducción detallada miscelánea. Consulta el artículo titulado 2025 One Big Beautiful Bill Act - Gastos de Educador aquí para más información.
Educador elegible
Un contribuyente se considera un educador elegible si la escuela es desde kindergarten hasta el grado 12 y:
- Es maestro, instructor, consejero, director o asistente, y
- Trabajó al menos 900 horas en una escuela pública o privada que ofrece educación primaria o secundaria, según lo determine la ley estatal.
Gastos calificados
Los gastos calificados incluyen gastos pagados por:
- Cursos profesionales tomados relacionados con el currículo que enseña el contribuyente. (Estos cursos pueden calificar para utilizar el crédito de aprendizaje permanente. Consulta la Publicación 970 (en inglés), Beneficios fiscales para la educación.)
- Libros, materiales, equipos (incluyendo computadoras, software y servicios) y otros materiales utilizados en el aula.
- Artículos de protección contra el COVID-19 para detener la propagación de la enfermedad en el aula, como jabón o desinfectante para manos, guantes desechables, cinta adhesiva, purificadores de aire y otros artículos recomendados por los CDC.
Los gastos calificados no incluyen:
- Gastos por educación en el hogar
- Materiales no deportivos para cursos de salud o educación física
Para ingresar los gastos de educador en la declaración de impuestos individual en TaxSlayer Pro, desde el menú principal de la declaración (Formulario 1040) selecciona:
- Adjustments
- Educator Expenses
Nota: Esta es una guía para ingresar los gastos de educador en el programa TaxSlayer Pro. No está destinada como asesoría fiscal.
Información Adicional:
IRS: Instrucciones del Formulario 1040
IRS: Publicación 529, Deducciones Misceláneas
IRS Tema Tributario 458 - Deducción de Gastos de Educador
IRS: Aumento de la Deducción Máxima de Gastos de Educador
2025 One Big Beautiful Bill Act - Educator Expenses
TaxSlayer Pro se esfuerza por hacer que la información en esta página sea oportuna y precisa, pero no ofrece ninguna promesa o garantía sobre la puntualidad, precisión o exhaustividad del contenido de esta página. Esta es información general y no está destinada a ser asesoría fiscal. Se le anima a revisar también los recursos y publicaciones federales subyacentes.