Las declaraciones de impuestos sobre la renta individuales presentadas originalmente en el Formulario 1040 o 1040-SR, que fueron enviadas y aceptadas por el IRS, se enmiendan en el Formulario 1040-X (en inglés). Se puede completar una declaración enmendada para cualquier año fiscal; sin embargo, si un cambio en la declaración del contribuyente requiere que el IRS emita un reembolso, los cambios deben realizarse usando el Formulario 1040-X dentro de los 3 años desde la fecha de vencimiento de la declaración original, o 2 años desde la fecha en que se pagó la declaración, lo que sea más tarde. Si el contribuyente debe dinero al IRS, la declaración de impuestos puede enmendarse para cualquier año utilizando el Formulario 1040-X. Aunque la mayoría de los estados civiles de presentación pueden cambiarse con una declaración enmendada, el cambio de Casado Presentación Conjunta a Casado Presentación Separada solo se permite antes de la fecha de vencimiento original de la declaración.
Para presentar una declaración enmendada en TaxSlayer Pro, comience con la declaración de impuestos original tal como fue enviada al IRS. Si no presentó la declaración de impuestos original, puede optar por recrear la declaración de impuestos original para transferir la información a la declaración enmendada, o puede completar la declaración corregida e ingresar manualmente la información de la columna original en el Formulario 1040-X.
Si creó la declaración original, antes de comenzar el proceso de enmienda, imprima una copia, ya sea en papel o en PDF, para tener una copia de la declaración tal como se presentó originalmente con fines de archivo y para ayudar en la creación o solución de problemas de la declaración enmendada.
Si no está presentando electrónicamente la declaración enmendada, esta y cualquier anexo y formulario de apoyo deben enviarse por correo a la dirección correspondiente que se encuentra en la sección "Where to File" de las instrucciones para el Formulario 1040-X (en inglés) del IRS.
Descripción general de la enmienda de la declaración federal
El 1040-X tiene tres columnas de información: Monto original, Monto corregido y Cambio neto. Completar el 1040-X en TaxSlayer Pro sin también completar una declaración enmendada estatal generalmente sigue estos pasos:
- Abrir o crear la declaración federal original
- Iniciar la declaración enmendada, transfiriendo el Monto original (omita este paso si no creó la declaración original)
- Realizar los cambios necesarios en la declaración original.
- Volver a la declaración enmendada, transfiriendo el Monto corregido.
- Terminar la declaración enmendada, respondiendo las preguntas y agregando una explicación.
- Marcar la declaración enmendada para presentación electrónica, si se desea.
Para enmendar la declaración federal sin completar también una declaración estatal enmendada, siga el Procedimiento 1 a continuación.
Enmienda de una declaración estatal
Las declaraciones estatales enmendadas varían en su formato. Algunos estados usan un formulario separado que termina en la letra X, y este formulario puede tener tres columnas similares al 1040-X. Otros estados enmiendan la declaración original marcando una casilla en el encabezado de la declaración para indicar que la declaración está siendo enmendada, o en el caso de California, incluir el Anexo X con la declaración la convierte en una declaración enmendada. Por lo tanto, el proceso de enmendar tanto las declaraciones federales como las estatales simultáneamente se complica dependiendo de qué estado se está enmendando.
Además, algunas declaraciones estatales enmendadas no son compatibles con la presentación electrónica. Si una declaración estatal enmendada no es compatible con la presentación electrónica, se le informará en algún momento del proceso.
La declaración enmendada para los siguientes estados sigue el formato de tres columnas federal. Siga el Procedimiento 2 para estos estados:
- Connecticut
- Indiana
- Maryland
- Minnesota
- New Jersey (resident only)*
- New Mexico
- Pennsylvania
Para todos los demás estados y D.C., siga el Procedimiento 3.
Procedimiento 1 - Solo la declaración federal
Para enmendar solo la declaración federal en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Seleccione el año fiscal a enmendar
- Seleccione Original Column – la información actual de la declaración se transferirá a la columna original del 1040-X. Este paso se realiza solo una vez; si accidentalmente hace clic en Original Column una segunda vez, necesitará corregir manualmente la Columna Original o comenzar la declaración enmendada desde el principio.
- Salir de nuevo al Menú del Formulario 1040
- Corregir la declaración federal según sea necesario.
- Cuando haya terminado de corregir el 1040, regrese a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040x Menu
- Seleccione el año fiscal a enmendar
- Seleccione Corrected Column
- Complete las líneas de menú restantes que puedan necesitar entrada:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to - Esta línea de menú se mostrará si la línea final de la declaración enmendada es un reembolso, dando al contribuyente la opción de aplicar el reembolso al próximo año fiscal. Indique el año de dos dígitos y el monto.
- Si está presentando electrónicamente el 1040-X, seleccione Mark Form 1040-X to Send Electronically? y responda YES.
- Si la declaración enmendada resulta en un monto adeudado al IRS, puede ingresar la información de pago para que el pago se debite de la cuenta bancaria del contribuyente seleccionando Form 1040-X Electronic Payment. Una vez que ingrese al Menú de Pago Electrónico deberá ingresar todos los detalles solicitados (números de ruta y de cuenta bancaria y tipo de cuenta, monto y fecha de pago, y un número de teléfono diurno), de lo contrario para salir del menú seleccione Remove Electronic Payment. Nota: el IRS requiere que la fecha de pago sea la fecha en que está transmitiendo la declaración. No puede especificar una fecha de pago futura.
- Si ha indicado que el 1040-X se presentará electrónicamente y está listo para ser enviado, seleccione Ready to Send Form 1040-X Electronically? y responda YES. Después de salir de la declaración, estará en la Tabla de Transmisión de E-File y se enviará con la próxima transmisión.
Procedimiento 2 - Declaración federal más declaración estatal de tres columnas
Para enmendar declaraciones federales y estatales con un formulario estatal de tres columnas en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Seleccione el año fiscal a enmendar
- Seleccione Original Column – la información actual de la declaración se transferirá a la columna original del 1040-X. Este paso se realiza solo una vez; si accidentalmente hace clic en Original Column una segunda vez, necesitará corregir manualmente la Columna Original o comenzar la declaración enmendada desde el principio.
- Salir de nuevo al Menú del Formulario 1040
- Corregir la declaración federal según sea necesario.
- Cuando haya terminado de corregir el 1040, regrese a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040x Menu
- Seleccione el año fiscal a enmendar
- Seleccione Corrected Column
- Complete las líneas de menú restantes que puedan necesitar entrada:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to - Esta línea de menú se mostrará si la línea final de la declaración enmendada es un reembolso, dando al contribuyente la opción de aplicar el reembolso al próximo año fiscal. Indique el año de dos dígitos y el monto.
- Si está presentando electrónicamente el 1040-X, seleccione Mark Form 1040-X to Send Electronically? y responda YES.
- Si la declaración enmendada resulta en un monto adeudado al IRS, puede ingresar la información de pago para que el pago se debite de la cuenta bancaria del contribuyente seleccionando Form 1040-X Electronic Payment. Una vez que ingrese al Menú de Pago Electrónico deberá ingresar todos los detalles solicitados (números de ruta y de cuenta bancaria y tipo de cuenta, monto y fecha de pago, y un número de teléfono diurno), de lo contrario para salir del menú seleccione Remove Electronic Payment. Nota: el IRS requiere que la fecha de pago sea la fecha en que está transmitiendo la declaración. No puede especificar una fecha de pago futura.
- Si ha indicado que el 1040-X se presentará electrónicamente y está listo para ser enviado, seleccione Ready to Send Form 1040-X Electronically? y responda YES.
- Salga de nuevo al Menú del Formulario 1040, luego seleccione State Return y seleccione el estado que se está enmendando.
- Seleccione el menú de declaración enmendada y el año que se está enmendando, y extraiga la Corrected Column.
- Complete la declaración estatal enmendada incluyendo cualquier otra información que solicite. Dependiendo del estado, es posible que pueda extraer la explicación federal, de lo contrario, deberá ingresar la información que el estado requiere para explicar por qué se está enmendando la declaración.
Procedimiento 3 - Declaración federal más declaración estatal con casilla de verificación enmendada
Para enmendar la declaración federal y enmendar una declaración estatal que no sigue el formato de declaración federal enmendada en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040X Menu
- Seleccione el año fiscal a enmendar
- Seleccione Original Column – la información actual de la declaración se transferirá a la columna original del 1040-X. Este paso se realiza solo una vez; si accidentalmente hace clic en Original Column una segunda vez, necesitará corregir manualmente la Columna Original o comenzar la declaración enmendada desde el principio.
- Salir de nuevo al Menú del Formulario 1040
- Corregir la declaración federal según sea necesario.
- Regrese a Miscellaneous Forms
- Amended Return (1040X)
- Edit 1040x Menu
- Seleccione el año fiscal que se está enmendando
- Seleccione Corrected Column
- Complete las líneas de menú restantes que puedan necesitar entrada:
- Questions & Explanation
- Amount Paid with Extensions
- Amount Paid with Original + Additions
- Overpayment on Original
- Apply Refund to - Esta línea de menú se mostrará si la línea final de la declaración enmendada es un reembolso, dando al contribuyente la opción de aplicar el reembolso al próximo año fiscal. Indique el año de dos dígitos y el monto.
- Si está presentando electrónicamente el 1040-X, seleccione Mark Form 1040-X to Send Electronically? y responda YES.
- Si la declaración enmendada resulta en un monto adeudado al IRS, puede ingresar la información de pago para que el pago se debite de la cuenta bancaria del contribuyente seleccionando Form 1040-X Electronic Payment. Una vez que ingrese al Menú de Pago Electrónico deberá ingresar todos los detalles solicitados (números de ruta y de cuenta bancaria y tipo de cuenta, monto y fecha de pago, y un número de teléfono diurno), de lo contrario para salir del menú seleccione Remove Electronic Payment. Nota: el IRS requiere que la fecha de pago sea la fecha en que está transmitiendo la declaración. No puede especificar una fecha de pago futura.
- Si ha indicado que el 1040-X se presentará electrónicamente y está listo para ser enviado, seleccione Ready to Send Form 1040-X Electronically? y responda YES. Después de salir de la declaración, estará en la Tabla de Transmisión de E-File y se enviará con la próxima transmisión.
- Salga de nuevo al Menú del Formulario 1040, luego seleccione State Return y seleccione el estado que se está enmendando.
- Localice la pregunta enmendada, generalmente encontrada aquí:
- Personal Information
- Other Categories
- Después de indicar que la declaración es enmendada, complete la declaración estatal enmendada incluyendo cualquier otra información que solicite. Dependiendo del estado, es posible que pueda extraer la explicación federal, de lo contrario, deberá ingresar la información que el estado requiere para explicar por qué se está enmendando la declaración.
* - Declaración de no residente de Nueva Jersey: las instrucciones de Nueva Jersey para enmendar el NJ-1040NR en 2019 son imprimirlo, escribir "Enmendada" en la parte superior y enviarlo por correo.
Nota: Esta es una guía para enmendar declaraciones federales y estatales en el programa TaxSlayer Pro. Esto no pretende ser un consejo fiscal.
Información Adicional: