Un SEP (Plan de Pensión Simplificado para Empleados), o Simplified Employee Pension, es un plan escrito que permite a un empleador hacer contribuciones para su propia jubilación y la jubilación de sus empleados sin involucrarse en un plan calificado más complejo. Bajo un SEP, el empleador hace contribuciones a un acuerdo de jubilación individual tradicional (llamado SEP-IRA) establecido por o para cada empleado elegible. Un SEP-IRA es propiedad y está controlado por el empleado, y el empleador hace contribuciones a la institución financiera donde se mantiene el SEP-IRA. Los SEP-IRAs se establecen, como mínimo, para cada empleado elegible. Puede que sea necesario establecer un SEP-IRA para un empleado arrendado, pero no es necesario establecerlo para empleados excluibles.
Un SIMPLE IRA (Planes de Incentivo de Ahorro para Empleados) es un plan de jubilación que utiliza SIMPLE IRAs para cada empleado elegible. Bajo este plan, se debe establecer un SIMPLE IRA para cada empleado elegible.
Un SIMPLE 401(k) plan es un plan de jubilación calificado y generalmente debe cumplir con las reglas discutidas bajo Reglas de Calificación, incluyendo las reglas de distribución requeridas.
Un plan calificado es un plan de jubilación que ofrece una forma con ventajas fiscales para ahorrar para la jubilación. El contribuyente puede deducir las contribuciones hechas al plan para sus empleados. Las ganancias sobre estas contribuciones generalmente están libres de impuestos hasta que se distribuyen en la jubilación. Los planes de participación en las ganancias, compra de dinero y planes de beneficios definidos son planes calificados. Un plan 401(k) también es un plan calificado.
Para ingresar información para el ajuste de Planes SEP, SIMPLE y Calificados para trabajadores por cuenta propia en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Adjustments
- Self-Employed SEP, SIMPLE & Qualified Plans
Nota: Esta es una breve guía sobre cómo ingresar Planes SEP, SIMPLE y Calificados en el programa TaxSlayer Pro. No se considera asesoramiento fiscal.
Información Adicional:
Publicación 560, Planes de Jubilación para Pequeñas Empresas