Un contribuyente que convirtió una IRA tradicional a una IRA Roth recibirá el Formulario 1099-R mostrando la distribución total de la IRA tradicional. Una conversión a una IRA Roth debe ser reportada en el Formulario 8606.
El Formulario 8606 tiene tres partes:
- La Parte I se usa para calcular las contribuciones no deducibles a las IRAs tradicionales y calcular el monto sujeto a impuestos de las distribuciones de las IRAs tradicionales, SEP y SIMPLE.
- La Parte II se usa para calcular el ingreso sujeto a impuestos resultante de una conversión de una IRA tradicional, SEP o SIMPLE a una IRA Roth.
- La Parte III se usa para calcular el monto sujeto a impuestos de una distribución de una IRA Roth.
La conversión a una IRA Roth se reporta en la Parte II, pero tenga en cuenta que el monto sujeto a impuestos de la distribución calculado allí NO se transferirá al Formulario 1040. Ingrese el monto sujeto a impuestos en la casilla 2a del Formulario 1099-R.
El primer paso para ingresar una conversión de IRA en TaxSlayer Pro es ingresar el Formulario 1099-R que el contribuyente recibió relacionado con la distribución. Si toda la distribución se convirtió a una IRA Roth, deje la casilla 2a en blanco, de lo contrario, si solo parte de la distribución se convirtió a una IRA Roth, ingrese en la casilla 2a la cantidad no convertida.
Luego, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Adjustments
- Nondeductible IRAs - Si presenta una declaración conjunta (MFJ), seleccione Contribuyente o Cónyuge.
- Traditional IRAs
- Net amount of traditional IRAs converted to Roth IRAs - Ingrese la cantidad convertida.
Nota: Esta es una guía para ingresar conversiones de IRA a IRA Roth en el programa TaxSlayer Pro. Esto no está destinado como asesoramiento fiscal.
Información Adicional:
IRS: Instrucciones para el Formulario 8606, IRAs No Deducibles (en inglés)
IRS Publicación 590-A, Arreglos de Retiro Individuales (IRAs) (en inglés)
IRS: Tema Tributario 451, Arreglos de Retiro Individuales (IRAs)
IRS: Preguntas Frecuentes sobre IRAs - Distribuciones (Retiros) (en inglés)