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Recursos estatales |
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Artículos de Virginia de la base de conocimientos de TaxSlayer Pro
Formularios e instrucciones de Virginia
Información sobre E-file ● Información general sobre declaraciones de impuestos ● Información sobre el estado civil para efectos de la declaración ● Información sobre la residencia ● Militar ● Empresas ● Direcciones postales ● Direcciones postales empresariales ● Enlaces federales
Información sobre la presentación electrónica
Obligación de presentar electrónicamente - Los preparadores de impuestos remunerados que preparen, o empleen preparadores para preparar, 50 o más declaraciones de impuestos sobre los ingresos individuales en un año deben presentarlas electrónicamente. Si preparan 50 o más declaraciones en un año, en cada año posterior deben presentar electrónicamente todas las declaraciones individuales.
Los profesionales pueden solicitar una exención si la presentación electrónica ocasiona dificultades, pero todas las exenciones son temporales y deben renovarse anualmente. Consulte: Solicitud de exención, formulario VA 8454P
Requisitos de registro para E-file - La aceptación en el programa de presentación electrónica de Virginia es automática cuando se acepta la participación en el programa federal de presentación electrónica.
Años tributarios que se pueden presentar electrónicamente – Virginia admite los años tributarios abiertos que admite el IRS: el año actual y los 2 años anteriores.
Requisitos para declaraciones estatales únicamente – Las declaraciones estatales de Virginia pueden transmitirse como una declaración vinculada a la declaración federal o como una declaración estatal únicamente, no vinculada a una declaración federal.
Declaraciones enmendadas - Virginia admite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas. No existe un formulario separado para una declaración enmendada. El contribuyente debe marcar en el encabezado del Formulario VA 760 que la declaración es una declaración enmendada. Es posible que el contribuyente también deba completar la hoja de trabajo para una declaración enmendada a fin de determinar si le corresponde un reembolso o si adeuda impuestos adicionales. Se accede a esta hoja de trabajo en el programa una vez que el usuario indica que la declaración es una declaración enmendada.
Firmas electrónicas – Virginia admite firmas electrónicas en sus formularios de impuestos.
Información general sobre declaraciones de impuestos
Fecha límite - Declaraciones individuales - 1 de mayo
Extensiones - Virginia proporciona una extensión automática de 6 meses para las declaraciones del impuesto sobre los ingresos. No es necesario presentar una solicitud de extensión. Esta extensión es para presentar la declaración y no para pagar los impuestos adeudados a Virginia. El contribuyente debe pagar al menos el 90 % del impuesto antes de la fecha límite del 1 de mayo para los contribuyentes que presentan declaraciones por año calendario, a fin de evitar una multa.
El Formulario 760IP, comprobante de pago de la extensión automática de Virginia para personas físicas, no se puede presentar electrónicamente, pero debe enviarse por correo con el pago.
Licencia de conducir/Identificación con fotografía emitida por el gobierno - Virginia permite incluir información de la licencia de conducir o de la identificación emitida por el gobierno en la declaración de impuestos para poder presentarla electrónicamente. Las declaraciones sin información de la licencia de conducir o de la identificación emitida por el gobierno pueden sufrir retrasos en el procesamiento de los reembolsos.
Información sobre el estado civil para efectos de la declaración
Virginia no exige el mismo estado civil para efectos de la declaración utilizado en la declaración federal. Actualmente, TaxSlayer Pro admite un estado civil diferente para Virginia para el contribuyente principal o el cónyuge en la declaración. Cuando el estado civil en la declaración federal es Casado que presenta una declaración conjunta, el estado civil en la declaración de Virginia para el contribuyente principal puede cambiarse a Casado que presenta una declaración por separado o Soltero, ya sea para el contribuyente o para el cónyuge.
Información sobre el estado de residencia para las declaraciones de Virginia
Residentes: Una persona que vive en Virginia, o mantiene aquí un lugar de residencia, durante más de 183 días del año, o que es residente legal (domiciliario) de la Mancomunidad, se considera residente de Virginia para efectos del impuesto sobre los ingresos. Un residente de Virginia presenta el Formulario 760.
Residentes durante parte del año: Una persona que se muda a Virginia durante el año con la intención de convertirse en residente, o una persona que se muda de Virginia durante el año para convertirse en residente de otro estado, es residente durante parte del año para efectos del impuesto sobre los ingresos. Por lo general, los residentes durante parte del año presentan el Formulario 760PY.
No residentes: Una persona que no es residente ni residente durante parte del año, pero que recibe ingresos tributables de fuentes de Virginia, es no residente para efectos del impuesto sobre los ingresos. Los no residentes presentan el Formulario 763. Virginia contempla ciertas excepciones a los requisitos de presentación para los no residentes que son residentes de Kentucky, el Distrito de Columbia, Maryland, Pensilvania y Virginia Occidental.
Acuerdos de reciprocidad - Virginia tiene un acuerdo de reciprocidad con Kentucky, Maryland, Pensilvania y Virginia Occidental, así como con el Distrito de Columbia.
Personal militar/cónyuges de personal militar
Residentes: El personal militar que sea residente domiciliario (legal) de Virginia al ingresar al servicio militar permanece como residente domiciliario de Virginia para efectos del impuesto sobre los ingresos hasta que se cambie el estado de residencia registrado.
No residentes: El personal militar no residente asignado dentro de Virginia no está obligado a presentar una declaración del impuesto sobre los ingresos de Virginia, a menos que haya obtenido ingresos de fuentes de Virginia distintos del pago militar.
Cónyuges de personal militar: Conforme a la Ley de Alivio de Residencia de Cónyuges de Personal Militar, el estado de residencia del cónyuge de un miembro del personal militar no cambia al mudarse a un nuevo estado para estar con el miembro del servicio asignado allí, si la residencia o el domicilio son los mismos para el miembro del servicio y su cónyuge.
Información sobre la presentación electrónica de declaraciones empresariales
Obligación de presentar electrónicamente declaraciones empresariales - Todas las declaraciones de impuestos de corporaciones, sociedades y fiduciarios deben presentarse mediante tecnología electrónica, a menos que la entidad empresarial presente una solicitud por dificultades. Consulte: Requisitos de presentación electrónica de Virginia.
El programa de presentación electrónica de Virginia aceptará el año actual y los dos años anteriores para las declaraciones empresariales originales.
Información general sobre declaraciones empresariales
Fechas límite para las declaraciones empresariales de Virginia
Corporaciones - Las entidades constituidas conforme a las leyes de Virginia, registradas ante la Comisión Estatal de Corporaciones para tener el privilegio de realizar negocios en Virginia, o que reciben ingresos de fuentes de Virginia, deben presentar una declaración del impuesto sobre los ingresos de corporaciones de Virginia (Formulario 500). Las declaraciones de impuestos de corporaciones deben presentarse el día 15 del cuarto mes siguiente al cierre del año tributario de la entidad. Para las entidades cuyo año tributario es el año calendario, esto significa el 15 de abril, igual que ante el IRS.
Corporaciones S, sociedades y compañías de responsabilidad limitada - Toda entidad de traspaso que realice negocios en Virginia o reciba ingresos de fuentes de Virginia debe presentar una declaración del impuesto sobre los ingresos en el Formulario 502. Para efectos de este requisito de presentación, una entidad de traspaso no incluye una compañía de responsabilidad limitada de un solo miembro ni una entidad de traspaso de inversión. Las declaraciones de impuestos de entidades de traspaso deben presentarse el día 15 del cuarto mes siguiente al cierre del año tributario de la entidad. Para las entidades cuyo año tributario es el año calendario, esto significa el 15 de abril.
Fiduciarios y sucesiones - El fiduciario de una sucesión o fideicomiso residente debe presentar una declaración (1) si la sucesión o el fideicomiso debe presentar una declaración fiduciaria federal, o (2) si tuvo ingresos tributables de Virginia durante el año tributario. “Sucesión o fideicomiso residente” significa la sucesión de un difunto residente de Virginia, un fideicomiso creado conforme al testamento de un residente de Virginia, o una sucesión o fideicomiso administrado por un residente de Virginia o bajo la supervisión de un tribunal de Virginia. El fiduciario de una sucesión o fideicomiso no residente que reciba ingresos de fuentes de Virginia también debe presentar una declaración. Los fiduciarios que presenten declaraciones con base en un año distinto del año calendario deben presentar sus declaraciones el día 15 del cuarto mes posterior al cierre de su año tributario. Para las sucesiones o fideicomisos cuyo año tributario es el año calendario, la declaración vence el 15 de abril, igual que ante el IRS.
Declaraciones con extensión
Corporaciones - Se concede una extensión automática de 7 meses para presentar el Formulario 500. No es necesario solicitarla. Si el Formulario 500 se presenta dentro del período de extensión automática, pero se pagó menos del 90 % de la obligación tributaria antes de la fecha límite original, se aplicará una multa por extensión.>
Corporaciones S, sociedades y compañías de responsabilidad limitada - Se permite una extensión automática de 6 meses para presentar el Formulario 502 para las entidades de traspaso. No es necesario solicitar una extensión. Para evitar una multa por presentación tardía, el Formulario 502 debe presentarse a más tardar 6 meses después de la fecha límite original de la declaración, que es el 15 de octubre para los contribuyentes cuyo año tributario es el año calendario. Esta extensión no extiende ningún pago del impuesto retenido que venza en la fecha límite original de la declaración.
Fiduciarios y sucesiones - Se permite una extensión automática de 6 meses para los contribuyentes fiduciarios del impuesto sobre los ingresos, siempre que la declaración se presente dentro de los 6 meses posteriores a la fecha límite original de la declaración. Al menos el 90 % del impuesto fiduciario sobre los ingresos debe pagarse antes de la fecha límite original; de lo contrario, el fiduciario podría estar sujeto a una multa por extensión del 2 % mensual sobre el saldo del impuesto adeudado en la declaración.
Declaraciones empresariales enmendadas
Las declaraciones empresariales enmendadas de Virginia se pueden presentar electrónicamente. El sistema federal/estatal de presentación electrónica solo admite enmendar el año actual y los dos años tributarios anteriores. Virginia admite la presentación electrónica de algunas declaraciones enmendadas de años anteriores, como se indica a continuación. Las declaraciones enmendadas de años tributarios anteriores que no admite el sistema de presentación electrónica deben enviarse por correo.
Corporaciones - Las corporaciones deben completar un Formulario 500 enmendado. Para marcar el Formulario 500 como una declaración enmendada, en el menú principal de la declaración de Virginia seleccione Heading Information > Additional Information > Amended Return. Virginia solo acepta para presentación electrónica un Formulario 500 enmendado del año actual y de los dos años anteriores. Las declaraciones enmendadas que no se puedan presentar electrónicamente deben enviarse por correo.
Corporaciones S y sociedades - Las corporaciones S deben completar un Formulario 502 enmendado. Para marcar el Formulario 502 como una declaración enmendada, en el menú principal de la declaración de Virginia seleccione Heading Information > Amended Return. Virginia solo acepta para presentación electrónica un Formulario 502 enmendado del año actual y de los dos años anteriores. Las declaraciones enmendadas que no se puedan presentar electrónicamente deben enviarse por correo.
Fiduciarios y sucesiones - Los fiduciarios deben completar un Formulario 770 enmendado. Para marcar el Formulario 770 como una declaración enmendada, en el menú principal de la declaración de Virginia seleccione Heading Information > Amended Return. Virginia solo acepta para presentación electrónica un Formulario 770 enmendado del año actual. Las declaraciones enmendadas que no se puedan presentar electrónicamente deben enviarse por correo.
Direcciones postales
Declaraciones originales/enmendadas - Declaraciones con reembolso:
Virginia Department of Taxation
PO Box 1498
Richmond, Virginia 23218-1498
Declaraciones originales/enmendadas - Declaraciones con impuestos adeudados:
Virginia Department of Taxation
PO Box 760
Richmond, Virginia 23218-0760
Direcciones postales empresariales
Virginia exige que todas las declaraciones de impuestos de corporaciones y entidades de traspaso se presenten electrónicamente. Las declaraciones originales y enmendadas que no se puedan presentar electrónicamente deben enviarse por correo a la siguiente dirección:
Virginia Department of Taxation
PO Box 1500
Richmond, Virginia 23218-1500
Enlaces de impuestos federales
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¿Dónde está mi declaración enmendada?
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