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Artículos de Indiana de la base de conocimientos de TaxSlayer Pro
Formularios e instrucciones de Indiana
Información de E-file ● Información general sobre declaraciones de impuestos ● Información sobre el estado civil para efectos de la declaración ● Información sobre residencia ● Militares ● Empresas ● Organizaciones sin fines de lucro ● Direcciones postales ● Direcciones postales para empresas ● Enlaces federales
Información de E-file
Obligación de presentar electrónicamente – Si un preparador de declaraciones de impuestos prepara más de 10 declaraciones de impuestos sobre los ingresos individuales en un año calendario, para el año siguiente el preparador profesional debe presentar las declaraciones de los individuos en formato electrónico. Se puede imponer una multa de $50 por cada declaración que no se presente electrónicamente.
El preparador sujeto a los requisitos de presentación electrónica debe conservar un formulario de elección de “exclusión voluntaria” (Formulario IN-OPT) por cada declaración que un individuo elija presentar en papel. Este Formulario IN-OPT no debe enviarse por correo junto con la declaración, pero el preparador debe conservar el formulario completado en sus registros durante cinco años. Si una declaración de Indiana no está marcada para presentación electrónica, TaxSlayer Pro generará el Formulario IN-OPT.
Requisitos de registro para la presentación electrónica – La aceptación en el programa de presentación electrónica de Indiana es automática al ser aceptado en el programa federal de presentación electrónica.
Años fiscales que se pueden presentar electrónicamente – Año actual y los 2 años anteriores
Requisitos para presentar únicamente la declaración estatal – Las declaraciones estatales de Indiana se pueden presentar junto con la declaración federal o enviarse únicamente a nivel estatal mediante el Programa federal/estatal de presentación electrónica.
Sin embargo, si la declaración federal es el Formulario 1040-NR, la declaración de Indiana no se puede presentar electrónicamente.
Declaraciones enmendadas – Indiana permite presentar electrónicamente la declaración enmendada a partir de 2021.
Firmas electrónicas – Actualmente, Indiana no permite firmas electrónicas en sus formularios tributarios.
Información general sobre declaraciones de impuestos
Fecha límite - Declaraciones individuales - 15 de abril, o la misma que la del IRS
Extensiones - Indiana exige que todos los contribuyentes individuales que no presenten su declaración antes de la fecha límite original soliciten una extensión. Indiana permitirá a los contribuyentes 30 días adicionales después de la fecha límite de la declaración federal con extensión.
- Si el contribuyente espera recibir un reembolso o no espera adeudar impuestos adicionales, Indiana aceptará la extensión federal o el contribuyente puede presentar el Formulario IT-9, Solicitud de extensión de tiempo.
- Si el contribuyente adeuda impuestos adicionales, debe presentar el Formulario IT-9, Solicitud de extensión de tiempo, y enviar un pago. El Formulario IT-9 no se puede presentar electrónicamente y debe enviarse por correo a la dirección indicada en el formulario. El Formulario IT-9 también se puede completar en línea y cualquier pago que deba realizarse se puede efectuar en el sitio web del Departamento de Ingresos de Indiana aquí.
La multa por pago tardío se condona si se paga al menos el 90 % de los impuestos adeudados antes de la fecha límite original y el saldo restante, más los intereses, se paga en su totalidad antes de la fecha límite extendida. Al presentar la declaración de impuestos, asegúrese de indicar en la declaración que se presenta con extensión.
Licencia de conducir/Identificación con fotografía emitida por el gobierno - Indiana no exige que se incluya información de la licencia de conducir o de una identificación con fotografía emitida por el gobierno en la declaración de impuestos para presentar la declaración electrónicamente.
Información sobre el estado civil para efectos de la declaración
Indiana exige que los contribuyentes casados utilicen el mismo estado civil para efectos de la declaración que utilizaron en la declaración federal.
Información sobre el estado de residencia para las declaraciones de Indiana
Residentes: Las personas son residentes de Indiana durante todo el año, independientemente de su presencia física en Indiana en cualquier momento durante el año fiscal. Se considera que las personas son residentes de Indiana si mantienen su residencia legal en Indiana del 1 de enero al 31 de diciembre del año fiscal.
Los residentes que salen de Indiana por estancias temporales, incluido el personal militar, se consideran residentes durante su ausencia. Las personas jubiladas que pasan los meses de invierno en otro estado aún pueden ser residentes durante todo el año si mantienen su residencia legal en Indiana, conservan una licencia de conducir de Indiana, conservan sus derechos de voto en Indiana y/o solicitan una exención de vivienda respecto de su vivienda en Indiana para fines del impuesto sobre la propiedad.
Residente de parte del año: Personas que se mudan a Indiana o salen de Indiana durante el año y recibieron ingresos mientras vivían en Indiana. Los residentes de parte del año que tuvieron ingresos en Indiana deben presentar el Formulario IT-40PNR, Declaración del impuesto sobre los ingresos de personas residentes de parte del año o no residentes.
No residentes: Las personas que son residentes legales de otro u otros estados y tuvieron ingresos provenientes de Indiana deben presentar el Formulario IT-40PNR, Declaración del impuesto sobre los ingresos de personas residentes de parte del año o no residentes.
Personal militar/cónyuges de personal militar
Residentes: El personal militar que reside en Indiana al ingresar al servicio militar continúa siendo residente de Indiana para fines del impuesto sobre los ingresos hasta que se presente prueba de un cambio de domicilio registrado. Indiana proporciona al personal militar una deducción por servicio militar para ciertos pagos militares activos y de reserva.
No residentes: El personal militar no residente estacionado en Indiana no está obligado a presentar una declaración del impuesto sobre los ingresos de Indiana, a menos que haya obtenido ingresos de fuentes de Indiana distintos del pago militar.
Cónyuges de personal militar: Conforme a la Ley de Alivio de Residencia de Cónyuges de Personal Militar, el estado de residencia del cónyuge de un miembro del servicio no cambia al mudarse a un nuevo estado para estar con el miembro del servicio estacionado allí, si la residencia o domicilio es el mismo para el miembro del servicio y su cónyuge. Un cónyuge no residente puede ser elegible para deducir los ingresos obtenidos en Indiana como Deducción de ingresos obtenidos en Indiana por un cónyuge no residente de personal militar.
Reciprocidad
Si la persona es residente durante todo el año de Kentucky, Michigan, Ohio, Pensilvania o Wisconsin y sus únicos ingresos provenientes de Indiana fueron salarios, sueldos, propinas o comisiones, debe presentar el IT-40RNR, Declaración del impuesto sobre los ingresos de una persona no residente de Indiana con reciprocidad.
Información de E-file de declaraciones empresariales
Obligación de presentación electrónica para empresas - No corresponde.
Información general sobre declaraciones empresariales
Actualmente, Indiana permite la presentación electrónica de declaraciones empresariales originales y enmendadas correspondientes al año actual y a los dos años anteriores, presentadas por corporaciones (Formulario IT-20), corporaciones S (Formulario IT-20S), sociedades (Formulario IT-65) y fiduciarios (Formulario IT-41).
Fechas límite para las declaraciones empresariales de Indiana
Corporaciones - 15 de abril, o la misma que la del IRS. Las declaraciones corporativas de Indiana se presentan en el Formulario IT-20 y se pueden presentar electrónicamente para el año actual y los dos años anteriores. Indiana aceptará la declaración vinculada con la declaración federal o enviada únicamente a nivel estatal.
Corporaciones S - 15 de marzo, o la misma que la del IRS. Las declaraciones de corporaciones S se presentan en el Formulario IT-20S y se pueden presentar electrónicamente para el año actual y los dos años anteriores. Indiana aceptará la declaración vinculada con la declaración federal o enviada únicamente a nivel estatal.
Sociedades - 15 de marzo, o la misma que la del IRS. Las declaraciones de sociedades se presentan en el Formulario IT-65 y se pueden presentar electrónicamente para el año actual y los dos años anteriores. Indiana aceptará las declaraciones vinculadas con la declaración federal o enviadas únicamente a nivel estatal.
Fiduciarios y sucesiones - 15 de abril, o la misma que la del IRS. Las declaraciones fiduciarias de Indiana se presentan en el Formulario IT-41 y se pueden presentar electrónicamente para el año actual y los dos años anteriores. Indiana aceptará la declaración vinculada con la declaración federal o enviada únicamente a nivel estatal.
Extensiones empresariales
Corporación - Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha límite de la declaración federal. Si se ha concedido una extensión federal válida, esto debe indicarse en el Formulario IT-20 de Indiana seleccionando Heading Information > Additional Questions > Have a valid extension of time to file. Si la corporación no necesita una extensión federal, pero solo necesita una para presentar la declaración estatal, debe enviar una carta solicitando una extensión antes de la fecha límite original de la declaración anual. Esta carta debe enviarse a Indiana Department of Revenue, Corporate Income Tax, Tax Administration, PO Box 7206, Indianapolis, IN 46207-7206. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados.
Una extensión de tiempo condona la multa por pago tardío si se paga al menos el 90 % de los impuestos adeudados antes de la fecha límite original y el saldo restante, más los intereses, se paga en su totalidad antes de la fecha límite extendida. Si la corporación presentará la declaración con extensión, pero necesita realizar un pago antes de la fecha límite original, dicho pago se puede efectuar en el sitio web del Departamento de Ingresos de Indiana aquí o por correo utilizando el Formulario IT-6. En la declaración corporativa de Indiana en TaxSlayer Pro, el Formulario IT-6 se encuentra en el menú Miscellaneous Forms.
Corporación S - Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha límite de la declaración federal. Si se ha concedido una extensión federal válida, esto debe indicarse en el Formulario IT-20S de Indiana seleccionando Heading Information > Other Information > Is an extension of time to file attached. Si la corporación no necesita una extensión federal, pero solo necesita una para presentar la declaración estatal, debe enviar una carta solicitando una extensión antes de la fecha límite original de la declaración anual. Esta carta debe enviarse a Indiana Department of Revenue, Corporate Income Tax, Tax Administration, PO Box 7206, Indianapolis, IN 46207-7206. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados.
Sociedad - Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha límite de la declaración federal. Si se ha concedido una extensión federal válida, esto debe indicarse en el Formulario IT-65 de Indiana seleccionando Heading Information > Other Information > Is an extension of time to file attached. Si la sociedad no necesita una extensión federal, pero solo necesita una para presentar la declaración estatal, debe enviar una carta solicitando una extensión antes de la fecha límite original de la declaración anual. Esta carta debe enviarse a Indiana Department of Revenue, Corporate Income Tax, Tax Administration, PO Box 7206, Indianapolis, IN 46207-7206. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados.
Fiduciario - Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha límite de la declaración federal. Se debe adjuntar una copia de la extensión federal a la declaración de Indiana. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados. Si el fiduciario espera adeudar impuestos, debe utilizar el Formulario IN-41ES para pagar los impuestos tentativos adeudados a fin de evitar intereses y multas sobre los impuestos no pagados antes de la fecha límite original de la declaración.
Si el fiduciario presentará la declaración con extensión, pero necesita realizar un pago antes de la fecha límite original, dicho pago se puede efectuar por correo utilizando el Formulario IN-41ES, Comprobante de pago del fiduciario, impuesto estimado, extensión o pago compuesto. Para acceder a este comprobante de pago, en el menú principal de la declaración fiduciaria de Indiana seleccione Miscellaneous Forms > Total Payments > Indiana Extension Voucher. Ingrese el monto del pago que se realizará como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección indicada en el formulario.
Declaraciones empresariales enmendadas:
Las declaraciones empresariales enmendadas de Indiana no se pueden presentar electrónicamente.
Corporación - Los contribuyentes empresariales deben completar el Formulario IT-20X y enviarlo por correo a la dirección postal correspondiente indicada en el formulario. Para acceder al Formulario IT-20X de Indiana, en el menú principal de la declaración corporativa de Indiana, seleccione Miscellaneous Forms > Indiana Amended Return (IT-20X).
Corporación S - Los contribuyentes empresariales deben completar un Formulario IT-20S enmendado y enviarlo por correo a la dirección postal correspondiente, marcando la casilla de declaración enmendada (consulte las direcciones postales a continuación). Para marcar el Formulario IT-20S de Indiana como declaración enmendada, en el menú principal de la declaración de Indiana seleccione Heading Information > Amended Return.
Sociedad - Los contribuyentes empresariales deben completar un Formulario IT-65 enmendado y enviarlo por correo a la dirección postal correspondiente, marcando la casilla de declaración enmendada (consulte las direcciones postales a continuación). Para marcar el Formulario IT-65 de Indiana como declaración enmendada, en el menú principal de la declaración de Indiana seleccione Heading Information > Amended Return.
Fiduciario / Sucesión - Los contribuyentes deben completar un Formulario IT-41 enmendado y enviarlo por correo a la dirección postal correspondiente, marcando la casilla de declaración enmendada (consulte las direcciones postales a continuación). Para marcar el Formulario IT-41 de Indiana como declaración enmendada, en el menú principal de la declaración de Indiana seleccione Heading Information > Additional Questions > Amended Return.
Organizaciones sin fines de lucro
Todas las organizaciones sin fines de lucro de Indiana deben registrar una cuenta de servicios electrónicos en el sitio web del INTIME del Departamento de Ingresos de Indiana.
Las organizaciones sin fines de lucro deben presentar el Formulario NP-20 de una página, Informe anual de la organización sin fines de lucro de Indiana, cada cinco años. El calendario de presentación se basa en el EIN de la organización. Consulte aquí para obtener más información sobre el calendario.
Una organización sin fines de lucro con más de $1,000 de ingresos empresariales no relacionados en un año debe presentar el Formulario IT-20NP, Declaración del impuesto sobre los ingresos empresariales no relacionados de la organización sin fines de lucro de Indiana.
TaxSlayer Pro no admite el Formulario NP-20 ni el IT-20NP. Haga clic en el enlace de organizaciones sin fines de lucro que aparece arriba para obtener el formulario y las instrucciones en el sitio web del Departamento de Ingresos de Indiana.
Direcciones postales
Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos individuales
| Declaraciones en papel (originales y enmendadas) sin pago | Declaraciones en papel (originales y enmendadas) con pago |
| Indiana Department of Revenue PO Box 40 Indianapolis, IN 46206-0040 |
Indiana Department of Revenue PO Box 7224 Indianapolis, IN 46207-7224 |
Direcciones postales para empresas
Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos corporativos
| Declaración en papel si se adeudan impuestos | Declaración en papel si no se adeudan impuestos |
| Indiana Department of Revenue PO Box 7087 Indianapolis, IN 46207-7087 |
Indiana Department of Revenue PO Box 7231 Indianapolis, IN 46207-7231 |
Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos de corporaciones S/sociedades
| Declaración en papel si se adeudan impuestos | Declaración en papel si no se adeudan impuestos |
| Indiana Department of Revenue PO Box 7205 Indianapolis, IN 46207-7205 |
Indiana Department of Revenue PO Box 7147 Indianapolis, IN 46207-7147 |
Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos fiduciarios
| Declaraciones en papel sin pago | Declaraciones en papel con pago |
| Indiana Department of Revenue Fiduciary Section PO Box 6079 Indianapolis, IN 46206-6079 |
Indiana Department of Revenue Fiduciary Section PO Box 6192 Indianapolis, IN 46206-6192 |
Enlaces de impuestos federales
¿Dónde está mi reembolso federal?
¿Dónde está mi declaración enmendada?
Formularios y publicaciones del IRS
Servicios electrónicos para profesionales de impuestos
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