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Base de Conocimiento de TaxSlayer Pro - Artículos de Indiana
Formularios e Instrucciones de Indiana
Individual Corporación Corporación S Sociedad Fiduciario Organización sin fines de lucro
E-file Info ● Información General de la Declaración ● Información sobre Estado Civil ● Información de Residencia ● Militar ● Reciprocidad ● Negocios ● Organizaciones sin fines de lucro ● Direcciones postales ● Direcciones postales de Negocios ● Enlaces Federales
Información sobre Presentación Electrónica
Mandato de Presentación Electrónica – Si un preparador de declaraciones de impuestos sobre la renta prepara más de 10 declaraciones individuales en un año calendario, para el año siguiente el profesional debe presentar las declaraciones en formato electrónico. Se puede imponer una multa de $50 por cada declaración que no se presente electrónicamente.
Un formulario de elección para “optar por no participar” (Formulario IN-OPT) debe ser conservado por el preparador sujeto a los requisitos de presentación electrónica para cualquier declaración que un individuo elija presentar en papel. Este Formulario IN-OPT no debe enviarse con la declaración, pero debe conservarse en los registros del preparador durante cinco años. Si una declaración de Indiana no está marcada para presentación electrónica, TaxSlayer Pro generará el Formulario IN-OPT.
Requisitos de Registro para E-File – La aceptación en el programa de presentación electrónica de Indiana es automática si ya se ha sido aceptado en el programa federal.
Años Fiscales que Pueden Presentarse Electrónicamente – Año actual y dos años anteriores.
Requisitos para Presentación Solo Estatal – Las declaraciones estatales de Indiana pueden presentarse junto con la declaración federal o enviarse por separado a través del Programa de Presentación Electrónica Federal/Estatal.
Sin embargo, si la declaración federal es el Formulario 1040-NR, la declaración de Indiana no puede presentarse electrónicamente.
Declaraciones Enmendadas – Indiana permite la presentación electrónica de declaraciones enmendadas a partir del año 2021.
Firmas Electrónicas – Actualmente, Indiana no admite firmas electrónicas en sus formularios de impuestos.
Información General sobre la Declaración de Impuestos
Fecha de Vencimiento - Declaraciones Individuales – 15 de abril, o la misma que el IRS
Prórrogas – Indiana requiere que todos los contribuyentes individuales que no presenten su declaración antes de la fecha de vencimiento original soliciten una extensión. Indiana permitirá a los contribuyentes 30 días adicionales después de la fecha de vencimiento de la extensión federal.
- Si el contribuyente espera un reembolso o no espera deber impuestos adicionales, Indiana aceptará la extensión federal o el contribuyente puede presentar el Formulario IT-9 Solicitud de Prórroga de Tiempo.
- Si el contribuyente debe impuestos adicionales, debe presentar el Formulario IT-9 Solicitud de Prórroga de Tiempo y enviar un pago. El Formulario IT-9 no puede presentarse electrónicamente y debe enviarse por correo a la dirección que aparece en el formulario. También puede completarse en línea y cualquier pago puede hacerse en el sitio web del Departamento de Ingresos de Indiana.
La multa por pago tardío se elimina si al menos el 90% del impuesto adeudado se paga antes de la fecha de vencimiento original, y el saldo restante, más intereses, se paga en su totalidad antes de la fecha de vencimiento extendida. Al presentar la declaración, asegúrese de indicar que se está presentando con extensión.
Licencia de Conducir / Identificación con Foto Emitida por el Gobierno – Indiana no requiere que se incluya información de licencia de conducir o identificación con foto emitida por el gobierno en la declaración para poder presentarla electrónicamente.
Información sobre el Estado Civil para Presentación
Indiana requiere que los contribuyentes casados usen el mismo estado civil que se utilizó en la declaración federal.
Información sobre el Estado de Residencia para Declaraciones de Indiana
Residentes: Las personas son residentes de Indiana durante todo el año independientemente de su presencia física en el estado en cualquier momento del año fiscal. Se considera que una persona es residente de Indiana si mantiene su residencia legal en Indiana desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre del año fiscal.
Los residentes que salen de Indiana por estadías temporales, incluidos los militares, se consideran residentes durante su ausencia. Las personas jubiladas que pasan los meses de invierno en otro estado aún pueden ser residentes de todo el año si mantienen su residencia legal en Indiana, conservan una licencia de conducir de Indiana, derechos de voto en Indiana y/o reclaman una exención de vivienda en su propiedad de Indiana para fines de impuestos sobre la propiedad.
Residente parcial: Personas que se mudan dentro o fuera de Indiana durante el año y recibieron ingresos mientras vivían en Indiana. Los residentes parciales que tuvieron ingresos en Indiana deben presentar el Formulario IT-40PNR, Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual para Residentes Parciales o No Residentes.
No residentes: Personas que son residentes legales de otro(s) estado(s) y que tuvieron ingresos de Indiana deben presentar el Formulario IT-40PNR, Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual para Residentes Parciales o No Residentes.
Personal Militar / Cónyuges de Militares
Residentes: El personal militar que es residente de Indiana al ingresar al servicio militar permanece como residente de Indiana para fines fiscales hasta que se presente prueba de cambio de domicilio. Indiana ofrece una deducción por servicio militar para ciertos pagos militares activos y de reserva.
No residentes: El personal militar no residente estacionado en Indiana no está obligado a presentar una declaración de impuestos estatal a menos que haya recibido ingresos de fuentes de Indiana que no sean pagos militares.
Cónyuges de militares: Según la Ley de Alivio de Residencia para Cónyuges de Militares, el estado de residencia de un cónyuge militar no cambia al mudarse a un nuevo estado para estar con un miembro del servicio estacionado allí, si el domicilio es el mismo para el miembro del servicio y el cónyuge. Un cónyuge no residente puede ser elegible para deducir ingresos obtenidos en Indiana como Deducción de Ingresos Obtenidos por Cónyuge Militar No Residente.
Reciprocidad
Si la persona es residente de todo el año de Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania o Wisconsin y su único ingreso de Indiana proviene de salarios, sueldos, propinas o comisiones, debe presentar el Formulario IT-40RNR, Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual No Residente Recíproca de Indiana.
Información sobre Presentación Electrónica de Declaraciones de Negocios
Mandato de Presentación Electrónica de Negocios– N/A
Información General sobre Declaraciones de Negocios
Actualmente, Indiana admite la presentación electrónica para el año actual y los dos años anteriores de declaraciones de Negocios originales y enmendadas presentadas por corporaciones (Formulario IT-20), corporaciones S (Formulario IT-20S), sociedades (Formulario IT-65) y fiduciarios (Formulario IT-41).
Fechas de Vencimiento para Declaraciones de Negocios de Indiana
Corporaciones – 15 de abril, o la misma que el IRS. Las declaraciones corporativas de Indiana se presentan en el Formulario IT-20 y el año actual más los dos anteriores pueden presentarse electrónicamente. Indiana acepta declaraciones vinculadas con la federal o enviadas solo al estado.
Corporaciones S – 15 de marzo, o la misma que el IRS. Las declaraciones de corporaciones S se presentan en el Formulario IT-20S y el año actual más los dos anteriores pueden presentarse electrónicamente. Indiana acepta declaraciones vinculadas con la federal o enviadas solo al estado.
Sociedades – 15 de marzo, o la misma que el IRS. Las declaraciones de sociedades se presentan en el Formulario IT-65 y el año actual más los dos anteriores pueden presentarse electrónicamente. Indiana acepta declaraciones vinculadas con la federal o enviadas solo al estado.
Fiduciarios y Herencias – 15 de abril, o la misma que el IRS. Las declaraciones fiduciarias de Indiana se presentan en el Formulario IT-41 y el año actual más los dos anteriores pueden presentarse electrónicamente. Indiana acepta declaraciones vinculadas con la federal o enviadas solo al estado.
Extensiones de Negocios
Corporación – Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha de vencimiento de la declaración federal. Si se ha concedido una extensión federal válida, esto debe indicarse en el Formulario IT-20 de Indiana seleccionando Heading Information > Additional Questions > Have a valid extension of time to file. Si la corporación no necesita una extensión federal pero sí una estatal, debe enviar una carta solicitando la extensión antes de la fecha de vencimiento original. Esta carta debe enviarse al Indiana Department of Revenue, Corporate Income Tax, Tax Administration, PO Box 7206, Indianapolis, IN 46207-7206. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de impuestos adeudados.
Una extensión de tiempo elimina la multa por pago tardío si al menos el 90% del impuesto adeudado se paga antes de la fecha de vencimiento original, y el saldo restante, más intereses, se paga en su totalidad antes de la fecha de vencimiento extendida. Si la corporación va a presentar la declaración con extensión pero necesita hacer un pago antes de la fecha de vencimiento original, este pago puede hacerse en el sitio web del Departamento de Ingresos de Indiana o por correo usando el Formulario IT-6. En la declaración corporativa de Indiana en TaxSlayer Pro, el Formulario IT-6 se encuentra en el menú Miscellaneous Forms.
Corporación S – Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha de vencimiento de la declaración federal. Si se ha concedido una extensión federal válida, esto debe indicarse en el Formulario IT-20S de Indiana seleccionando Heading Information > Other Information > Is an extension of time to file attached. Si la corporación no necesita una extensión federal pero sí una estatal, debe enviar una carta solicitando la extensión antes de la fecha de vencimiento original. Esta carta debe enviarse al Indiana Department of Revenue, Corporate Income Tax, Tax Administration, PO Box 7206, Indianapolis, IN 46207-7206. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de impuestos adeudados.
Sociedad – Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha de vencimiento de la declaración federal. Si se ha concedido una extensión federal válida, esto debe indicarse en el Formulario IT-65 de Indiana seleccionando Heading Information > Other Information > Is an extension of time to file attached. Si la sociedad no necesita una extensión federal pero sí una estatal, debe enviar una carta solicitando la extensión antes de la fecha de vencimiento original. Esta carta debe enviarse al Indiana Department of Revenue, Corporate Income Tax, Tax Administration, PO Box 7206, Indianapolis, IN 46207-7206. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de impuestos adeudados.
Fiduciario – Si se ha concedido una extensión federal, Indiana permitirá 30 días adicionales después de la fecha de vencimiento de la declaración federal. Se debe adjuntar una copia de la extensión federal a la declaración de Indiana. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de impuestos adeudados. Si el fiduciario espera deber impuestos, debe usar el Formulario IN-41ES para pagar cualquier impuesto tentativo y evitar intereses y multas por impuestos no pagados antes de la fecha de vencimiento original.
Si el fiduciario va a presentar la declaración con extensión pero necesita hacer un pago antes de la fecha de vencimiento original, este pago puede hacerse por correo usando el Formulario IN-41ES – Comprobante de Pago Fiduciario, Pago Estimado, Prórroga o Pago Compuesto. Para acceder a este comprobante de pago, desde el menú principal de la declaración fiduciaria de Indiana selecciona Miscellaneous Forms > Total Payments > Indiana Extension Voucher. Ingresa el monto del pago que se realizará como pago de extensión y envíalo por correo a la dirección que aparece en el formulario.