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Artículos de Ilinois en la Base de Conocimiento de TaxSlayer Pro
Formularios e Instrucciones de Illinois
Individual Corporación Corporación S Sociedad Fideicomiso Sin Fines de lucro
Información de E-file ● Información general sobre declaraciones de impuestos ● Información sobre el estado civil ● Información sobre residencia ● Militar ● Reciprocidad ● Negocios ● Sin Fines de lucro ● Direcciones Postales ● Derecciones Postales de Negocios ● Enlaces federales
Información sobre la presentación electrónica
Mandato de presentación electrónica – Si un preparador de declaraciones de impuestos sobre la renta prepara más de 10 declaraciones de impuestos individuales, dichas declaraciones deben ser presentadas utilizando tecnología electrónica.
Un formulario de declaración de "opción de exclusión" (Formulario IL-8948) debe ser retenido por el preparador en caso de que el contribuyente decida no presentar electrónicamente su declaración de impuestos. El Formulario IL-8948 no debe ser enviado junto con la declaración en papel y solo se presenta por parte del preparador a solicitud. El preparador debe conservar en sus registros cualquier Formulario IL-8948 completado durante tres años.
Haga clic aquí para obtener una copia en PDF editable del Formulario IL-8948.
Requisitos de Registro para E-File – La aceptación en el programa de e-file de Ilinois es automática si se ha sido aceptado en el programa de e-file federal.
Años fiscales que se pueden presentar electrónicamente – Año fiscal actual y dos años fiscales anteriores
Requisitos para declaraciones únicamente estatales – Illinois admite la transmisión de declaraciones al IRS como declaraciones vinculadas (federales y estatales) o no vinculadas (solo estatales o independientes).
Declaraciones enmendadas – Presentar electrónicamente la declaración enmendada de Illinois está permitido para los años fiscales 2022 en adelante. Para años anteriores a 2022, los contribuyentes deben presentar una declaración en papel y enviarla a la dirección correspondiente. (Ver Direcciones de Envío más abajo).
Firmas electrónicas – Illinois acepta firmas electrónicas en el formulario de autorización de firma electrónica, Formulario IL-8453.
Información general sobre declaraciones de impuestos
Fecha de vencimiento - Declaraciones individuales- 15 de abril, o lo mismo que el IRS
Extensiones - Illinois permite una extensión automática hasta el 15 de octubre sin presentar un formulario. Si el contribuyente recibe una extensión federal de más de seis meses, se le permite automáticamente esa extensión para Illinois. Para hacer un pago de extensión, use el Formulario IL-505-I, Pago de Extensión Automática para Individuos. El Formulario IL-505-I debe enviarse por correo con el pago a la dirección correspondiente (Ver Direcciones de Envío más abajo).
Licencia de conducir/Identificación con foto emitida por el gobierno: Illinois no requiere esta información para presentar la declaración de impuestos.
Información sobre el Estado Civil
Nota: TaxSlayer Pro no soporta un estado de declaración diferente en la devolución de Illinois.
Illinois requiere el mismo estado de declaración que se utiliza en la declaración federal, excepto en las siguientes situaciones.
- Si se presenta una declaración conjunta federal y hay un cónyuge perjudicado, se debe presentar una declaración MFS en Illinois. Cada cónyuge determina los ingresos y las exenciones como si hubieran presentado declaraciones federales separadas. La elección debe hacerse antes de la fecha de vencimiento extendida de la declaración, y una vez que se elige un estado civil para efectos fiscales, este es irrevocable para el año fiscal.
- Si se presenta una declaración conjunta federal, y un cónyuge es residente durante todo el año mientras que el otro es residente parcial o no residente, los contribuyentes pueden optar por presentar MFS en Illinois. No reprocesar ningún ítem en la declaración federal. En su lugar, divida cada ítem de ingreso y deducción que se muestra en la declaración conjunta federal entre las declaraciones separadas de Illinois siguiendo la Hoja de Asignación en las instrucciones. Si se presenta una declaración MFJ en Illinois, ambos cónyuges son tratados como residentes. Esta elección es irrevocable para el año fiscal. Se permite un crédito por impuestos sobre la renta pagados a otro estado.
Información sobre estado de residencia para declaraciones de Illinois
Residentes: Individuos domiciliados en Illinois durante todo el año fiscal. El domicilio es el lugar donde una persona reside y al que tiene la intención de regresar después de ausencias temporales. Las ausencias temporales pueden incluir servicio en las Fuerzas Armadas, residencia en un país extranjero o residencia fuera del estado como estudiante o durante el invierno o el verano. Se presume que una persona ausente de Illinois por un año o más es no residente.
Residente por parte del año: Individuos que se mudan dentro o fuera de Illinois durante el año. Los residentes por parte del año deben presentar el Formulario IL-1040 y el Anexo NR, Cálculo del Impuesto de Illinois para No Residentes y Residentes por Parte del año, si obtuvieron ingresos de cualquier fuente mientras eran residentes, si obtuvieron ingresos de fuentes de Illinois mientras no eran residentes, o si desean un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido.
No residentes: Individuos domiciliados fuera de Illinois. Los no residentes deben presentar el Formulario IL-1040 y el Anexo NR si obtuvieron ingresos imponibles suficientes de fuentes de Illinois como para tener una obligación tributaria (es decir, el ingreso base de Illinois en el Anexo NR, Paso 5, Línea 46, es mayor que la deducción por exención de Illinois en el Anexo NR, Paso 5, Línea 50), o si desean un reembolso de cualquier impuesto sobre la renta de Illinois retenido por error. Se debe adjuntar una carta de explicación del empleador a la declaración. Si un contribuyente es no residente y su único ingreso en Illinois proviene de una o más sociedades, corporaciones S o fideicomisos que retuvieron suficiente impuesto sobre la renta de Illinois para cubrir su obligación tributaria, no está obligado a presentar el Formulario IL-1040.
Personal Militar / Cónyuges de Militares
Residentes: La residencia no cambia únicamente por asignación de servicio en otro estado. Si una persona estaba domiciliada en Illinois al ingresar a las Fuerzas Armadas, o eligió cambiar su residencia a Illinois después de ser asignado allí, sigue siendo residente de Illinois para fines fiscales, a menos que elija convertirse en residente de otro estado.
No residentes: Los miembros del servicio domiciliados en otros estados y asignados temporalmente a Illinois son considerados no residentes. Los no residentes deben declarar si obtienen ingresos imponibles suficientes de fuentes de Illinois. El pago militar no se considera ingreso imponible.
Cónyuges de militares: Según la Ley de Alivio de Residencia para Cónyuges de Militares (Military Spouses Residency Relief Act), el estado de residencia de un cónyuge militar no cambia al mudarse a otro estado para acompañar al miembro del servicio destinado allí, siempre que el domicilio o residencia legal sea el mismo para el miembro del servicio y su cónyuge.
Acuerdos Recíprocos
Los residentes de Iowa, Kentucky, Michigan y Wisconsin están obligados a presentar una declaración en Illinois solo si recibieron ingresos de fuentes de Illinois distintos a la compensación por servicios o si desean un reembolso de impuestos de Illinois retenidos.
La compensación pagada a un residente de Illinois que trabaja en estos estados recíprocos está sujeta a impuestos en Illinois, y deben declarar toda la compensación recibida en el Formulario IL-1040. Según los acuerdos recíprocos, estos estados no gravan la compensación de los residentes de Illinois. Si un empleador en un estado recíproco retuvo impuestos de ese estado, el residente de Illinois puede presentar una solicitud de reembolso en ese estado. Un residente de Illinois no puede usar el impuesto retenido por un empleador en estos estados como crédito en su declaración de Illinois.
Información sobre la Presentación Electrónica de Declaraciones de Negocios
Mandato de Presentación Electrónica de Negocios - Si un preparador de declaraciones de impuestos sobre la renta prepara 25 o más declaraciones originales aceptables de impuestos corporativos/societarios utilizando software de preparación de impuestos en un año calendario, entonces para ese año calendario y para cada año calendario subsiguiente, todas las declaraciones aceptables de impuestos corporativos/societarios preparadas por ese preparador deben presentarse utilizando tecnología electrónica.
Información general sobre declaraciones de impuestos de negocios
Fechas de vencimiento para declaraciones de negocios en Illinois
Corporaciones - 15 de abril, o la misma fecha que el IRS
Corporaciones-S - 15 de marzo, o la misma fecha que el IRS
Sociedades - 15 de marzo, o la misma fecha que el IRS
Fideicomisos & Sucesiones - 15 de abril, o la misma fecha que el IRS
Extensiones de declaraciones de negocios
Corporaciones - Se concede automáticamente una extensión de seis meses para presentar la declaración, hasta 6 meses después de la fecha de vencimiento original. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de cualquier impuesto adeudado. Si la Corporación C espera que se deba pagar impuesto, debe usar el Formulario IL-505-B para pagar cualquier impuesto tentativo adeudado y así evitar intereses y multas por impuestos no pagados antes de la fecha de vencimiento original. Una extensión para presentar el Formulario IL-1120, Declaración de Impuestos sobre la Renta de Corporaciones C de Illinois, no es una extensión para el pago del impuesto de Illinois.
Si la Corporación C va a presentar la declaración con extensión pero necesita hacer un pago antes de la fecha de vencimiento original, este pago puede hacerse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo con el Formulario IL-505-B Pago de Extensión Automática. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, desde el menú principal de la declaración de corporación de Illinois seleccione Miscellaneous Forms and Schedules > IL Form IL-505-B-Extension Payments. Ingrese el monto del pago a realizar como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección que aparece en el formulario.
Corporaciones-S - Se concede automáticamente una extensión de siete meses para presentar la declaración, hasta 7 meses después de la fecha de vencimiento original. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de cualquier impuesto adeudado. Si la Corporación S espera que se deba pagar impuesto, debe usar el Formulario IL-505-B para pagar cualquier impuesto tentativo adeudado y así evitar intereses y multas por impuestos no pagados antes de la fecha de vencimiento original. Una extensión para presentar el Formulario IL-1120-ST, Declaración de Impuestos sobre la Renta de Corporaciones S de Illinois, no es una extensión para el pago del impuesto de Illinois.
Si la Corporación S va a presentar la declaración con extensión pero necesita hacer un pago antes de la fecha de vencimiento original, este pago puede hacerse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo con el Formulario IL-505-B Pago de Extensión Automática. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, desde el menú principal de la declaración de Corporación S de Illinois seleccione Total Payments > Form IL-505-B. Ingrese el monto del pago a realizar como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección que aparece en el formulario.
Sociedades - Se concede automáticamente una extensión de seis meses para presentar la declaración, hasta 6 meses después de la fecha de vencimiento original. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de cualquier impuesto adeudado. Si la Sociedad espera que se deba pagar impuesto, debe usar el Formulario IL-505-B para pagar cualquier impuesto tentativo adeudado y así evitar intereses y multas por impuestos no pagados antes de la fecha de vencimiento original. Una extensión para presentar el Formulario IL-1065, Declaración de Impuestos sobre la Renta de Sociedades de Illinois, no es una extensión para el pago del impuesto de Illinois.
Si la Sociedad va a presentar la declaración con extensión pero necesita hacer un pago antes de la fecha de vencimiento original, este pago puede hacerse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo con el Formulario IL-505-B Pago de Extensión Automática. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, desde el menú principal de la declaración de Sociedad de Illinois seleccione Total Payments > Form IL-505-B. Ingrese el monto del pago a realizar como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección que aparece en el formulario.
Fideicomisos - Se concede automáticamente una extensión de seis meses para presentar la declaración, hasta 6 meses después de la fecha de vencimiento original. No es necesario solicitar esta extensión. Esta extensión automática no extiende el plazo para el pago de cualquier impuesto adeudado. Si el Fideicomiso espera que se deba pagar impuesto, puede pagar en línea o por correo.
Si el Fideicomiso va a presentar la declaración con extensión pero necesita hacer un pago antes de la fecha de vencimiento original, este pago puede hacerse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo con el Formulario IL-1041-V. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, desde el menú principal de la declaración de Fideicomiso de Illinois seleccione Amount of Overpayment to be Refunded > Total Payments > Credits and payments made before the original tax due date > Extension Payment. Ingrese el monto del pago a realizar como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección que aparece en el formulario.
Declaraciones de Negocios Enmendadas:
Las declaraciones de negocios enmendadas de Illinois no pueden presentarse electrónicamente.
Corporación - Los contribuyentes de negocios deben completar el Formulario IL-1120-X y enviarlo por correo a la dirección indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1120-X, desde el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1120-X Amended Return.
Corporación S - Los contribuyentes de negocios deben completar el Formulario IL-1120-ST-X y enviarlo por correo a la dirección indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1120-ST-X, desde el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1120-X Amended Return.
Sociedad - Los contribuyentes de negocios deben completar el Formulario IL-1065-X y enviarlo por correo a la dirección indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1065-X, desde el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1065-X Amended Return.
Fideicomiso / Sucesión - Los contribuyentes de negocios deben completar el Formulario IL-1041-X y enviarlo por correo a la dirección indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1041-X, desde el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1041-X Amended Return.
Organizaciones sin fines de lucro
Una organización que reside en Illinois o está autorizada para hacer negocios en Illinois y que está exenta del impuesto federal sobre la renta bajo la sección 501(a) del IRC y presenta el Formulario federal 990-T también debe presentar el Formulario IL-990-T ante el estado de Illinois, con vencimiento en o antes del día 15 del quinto mes posterior al cierre del año fiscal de la organización.
La organización debe estar registrada ante el Departamento de Ingresos de Illinois (DOR). Esto puede hacerse en MyTax Illinois o enviando por correo una copia completada del Formulario REG-1, Solicitud de Registro de Negocios de Illinois, al DOR de Illinois.
TaxSlayer Pro no admite el Formulario IL-990-T. Haz clic en el enlace de organizaciones sin fines de lucro arriba para obtener el formulario y las instrucciones en el sitio web del DOR de Illinois.
Direcciones postales
Direcciones Postales para Impuestos sobre la Renta Individual
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Sin impuesto adeudado, o saldo adeudado sin pago |
Saldo adeudado con pago | Solo Voucher de pago |
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Illinois Department of Revenue PO Box 19041 Springfield, IL 62794-9041 |
Illinois Department of Revenue PO Box 19027 Springfield, IL 62794-9027 |
Illinois Department of Revenue Springfield, IL 62726-0001 |
Direcciones postales de negocios
Direcciones para Impuestos sobre la Renta Corporativa
| Declaraciones en papel sin pago | Declaraciones en papel con pago |
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Illinois Department of Revenue PO Box 19048 Springfield, IL 62794-9048 |
Illinois Department of Revenue PO Box 19038 Springfield, IL 62794-9038 |
Direcciones para Impuestos sobre la Renta de Corporaciones S
| Declaraciones en papel sin pago | Declaraciones en papel con pago |
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Illinois Department of Revenue PO Box 19032 Springfield, IL 62794-9032 |
Illinois Department of Revenue PO Box 19053 Springfield, IL 62794-9053 |
Direcciones para Impuestos sobre la Renta de Sociedades
| Declaraciones en papel sin pago | Declaraciones en papel con pago |
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Illinois Department of Revenue PO Box 19031 Springfield, IL 62794-9031 |
Illinois Department of Revenue PO Box 19053 Springfield, IL 62794-9053 |
Direcciones para Impuestos sobre la Renta de Fideicomisos
| Declaraciones en papel sin pago | Declaraciones en papel con pago |
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Illinois Department of Revenue PO Box 19009 Springfield, IL 62794-9009 |
Illinois Department of Revenue PO Box 19053 Springfield, IL 62794-9053 |
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