Información de impuestos del estado de Illinois

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Artículos de Illinois de la base de conocimientos de TaxSlayer Pro

Formularios e instrucciones de Illinois

Información de E-file ● Información general sobre declaraciones de impuestos ● Información sobre el estado civil para efectos de la declaración ● Información sobre residencia ● Militar ● Reciprocidad ● Empresas ● Organizaciones sin fines de lucro ● Direcciones postales ● Direcciones postales para empresas ● Enlaces federales

Información de E-file

Obligación de presentar electrónicamente - Si un preparador de declaraciones de impuestos sobre los ingresos prepara más de 10 declaraciones de impuestos sobre los ingresos individuales, dichas declaraciones deben presentarse mediante tecnología electrónica.

El preparador debe conservar una declaración de exclusión voluntaria (Formulario IL-8948) en caso de que el contribuyente elija no presentar su declaración de impuestos electrónicamente. El Formulario IL-8948 no debe enviarse por correo junto con la declaración en papel y solo debe ser presentado por un preparador cuando se solicite. El preparador debe conservar en sus registros cualquier Formulario IL-8948 completado durante tres años.

Haga clic aquí para obtener una copia en PDF rellenable del Formulario IL-8948.

Requisitos de registro para la presentación electrónica - La aceptación en el programa de presentación electrónica de Illinois es automática al ser aceptado en el programa federal de presentación electrónica.

Años tributarios que pueden presentarse electrónicamente – Año actual y los 2 años anteriores

Requisitos para presentar solo la declaración estatal – Illinois admite la transmisión de declaraciones al IRS como declaraciones vinculadas (federal y estatal) o no vinculadas (solo estatales o independientes).

Sin embargo, si la declaración federal es el Formulario 1040-NR, la declaración de Illinois no puede presentarse electrónicamente.

Declaraciones enmendadas - La presentación electrónica de la declaración enmendada de Illinois está disponible para los años tributarios 2022 y posteriores. Para los años anteriores a 2022, los contribuyentes deben presentar una declaración en papel y enviarla por correo a la dirección correspondiente. (Consulte las direcciones postales a continuación).

Firmas electrónicas – Illinois admite firmas electrónicas en el formulario de autorización de firma para la presentación electrónica, Formulario IL-8453.

Información general sobre declaraciones de impuestos

Fecha límite - Declaraciones individuales - 15 de abril o la misma fecha que el IRS

Extensiones - Illinois permite una extensión automática hasta el 15 de octubre sin presentar un formulario. Si el contribuyente recibe una extensión federal de más de seis meses, se le concede automáticamente esa extensión para Illinois. Para realizar un pago de extensión , use el Formulario IL-505-I, Pago de extensión automática para individuos. El Formulario IL-505-I debe enviarse por correo junto con el pago a la dirección correspondiente (consulte las direcciones postales a continuación).

Licencia de conducir/Identificación con fotografía emitida por el gobierno - Illinois no exige esta información para presentar la declaración de impuestos.

Información sobre el estado civil para efectos de la declaración

Nota: TaxSlayer Pro no admite un estado civil diferente en la declaración de Illinois.

Illinois exige el mismo estado civil para efectos de la declaración utilizado en la declaración federal, excepto en las siguientes situaciones.

• Si se presenta una declaración federal conjunta y existe un cónyuge perjudicado, presente como casado que presenta por separado (MFS) en Illinois. Cada cónyuge determina sus ingresos y exenciones como si hubiera presentado declaraciones federales separadas. La elección debe hacerse antes de la fecha límite prorrogada de la declaración y, una vez elegido el estado civil, este es irrevocable para el año tributario.
• Si se presenta una declaración federal conjunta y uno de los cónyuges es residente durante todo el año mientras que el otro es residente durante parte del año o no residente, los contribuyentes pueden elegir presentar como MFS en Illinois. No vuelva a calcular ningún elemento de la declaración federal. En su lugar, divida cada elemento de ingreso y deducción que aparece en la declaración federal conjunta entre las declaraciones separadas de Illinois, siguiendo la Hoja de trabajo de asignación incluida en las instrucciones. Si se presenta una declaración conjunta de Illinois (MFJ), ambos cónyuges se consideran residentes. Esta elección es irrevocable para el año tributario. Se permite un crédito por los impuestos sobre los ingresos pagados a otro estado.

Información sobre el estado de residencia para las declaraciones de Illinois

Residentes: Personas domiciliadas en Illinois durante todo el año tributario. El domicilio es el lugar donde reside una persona y al que pretende regresar después de ausencias temporales. Las ausencias temporales pueden incluir servicio en las Fuerzas Armadas, residencia en un país extranjero o residencia fuera del estado como estudiante o durante el invierno o el verano. Se presume que una persona ausente de Illinois durante un año o más es no residente.

Residente durante parte del año: Personas que se mudan a Illinois o fuera de Illinois durante el año. Los residentes durante parte del año deben presentar el Formulario IL-1040 y el Anexo NR, Cálculo del impuesto de Illinois para no residentes y residentes durante parte del año, si obtuvieron ingresos de cualquier fuente mientras eran residentes, obtuvieron ingresos de fuentes de Illinois mientras no eran residentes o desean un reembolso de cualquier impuesto sobre los ingresos de Illinois retenido.

No residentes: Personas cuyo domicilio está fuera de Illinois. Los no residentes deben presentar el Formulario IL-1040 y el Anexo NR si obtuvieron suficientes ingresos tributables de fuentes de Illinois para tener una obligación tributaria (es decir, el ingreso base de Illinois del Anexo NR, Paso 5, Línea 46, es mayor que la exención de Illinois del Anexo NR, Paso 5, Línea 50), o si desean un reembolso de cualquier impuesto sobre los ingresos de Illinois retenido por error. Se debe adjuntar a la declaración una carta explicativa del empleador. Si un contribuyente es no residente y sus únicos ingresos en Illinois provienen de una o más sociedades, corporaciones S o fideicomisos que retuvieron suficiente impuesto sobre los ingresos de Illinois para pagar su obligación tributaria, no está obligado a presentar el Formulario IL-1040.

Personal militar/cónyuges de personal militar

Los residentes y no residentes obligados a presentar una declaración en Illinois pueden restar el pago militar que califique en la línea 7 del Formulario IL-1040.

Residentes: La residencia no cambia únicamente por ser asignado a prestar servicio en otro estado. Si estaba domiciliado en Illinois al incorporarse a las Fuerzas Armadas, o eligió cambiar su residencia a Illinois después de estar destinado allí, el contribuyente sigue siendo residente de Illinois para fines tributarios, a menos que elija convertirse en residente de otro estado.

No residentes: Los miembros del servicio domiciliados en otros estados y destinados temporalmente en Illinois son no residentes. Los no residentes deben presentar una declaración si obtienen suficientes ingresos tributables de fuentes de Illinois para tener una obligación tributaria. El pago militar no constituye ingreso tributable.

Cónyuges de personal militar: En virtud de la Ley de Alivio de Residencia de los Cónyuges de Militares, el estado de residencia del cónyuge no cambia cuando se muda a un estado nuevo porque el miembro del servicio está destinado en el estado nuevo.

Acuerdos de reciprocidad

Los residentes de Iowa, Kentucky, Michigan y Wisconsin solo deben presentar una declaración de Illinois si recibieron ingresos de fuente de Illinois distintos de la compensación por servicios o si desean un reembolso de los impuestos de Illinois retenidos.

La compensación pagada a un residente de Illinois que trabaja en estos estados recíprocos tributa en Illinois, y debe declarar toda la compensación recibida en el Formulario IL-1040. Según los acuerdos de reciprocidad, estos estados no gravan la compensación de los residentes de Illinois. Si un empleador de un estado recíproco retuvo el impuesto de ese estado, un residente de Illinois puede presentar una declaración en ese estado para solicitar un reembolso. Un residente de Illinois no puede utilizar el impuesto retenido por un empleador de estos estados como crédito en su declaración de Illinois.

Información sobre la presentación electrónica de declaraciones empresariales

Obligación empresarial de presentar electrónicamente - Si un preparador de declaraciones de impuestos sobre los ingresos prepara 25 o más declaraciones originales aceptables de impuestos sobre los ingresos de corporaciones/sociedades utilizando software de preparación de impuestos durante un año calendario, entonces, para ese año calendario y cada año calendario posterior, todas las declaraciones aceptables de impuestos sobre los ingresos de corporaciones/sociedades preparadas por dicho preparador deben presentarse mediante tecnología electrónica.

Información general sobre declaraciones empresariales

Fechas límite para las declaraciones empresariales de Illinois

Corporaciones - 15 de abril o la misma fecha que el IRS

Corporaciones S - 15 de marzo o la misma fecha que el IRS

Sociedades - 15 de marzo o la misma fecha que el IRS

Fiduciarios y patrimonios - 15 de abril o la misma fecha que el IRS

Extensiones empresariales

Corporación - Se concede una extensión automática de seis meses para presentar la declaración, hasta seis meses después de la fecha límite original. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados. Si la corporación C espera adeudar impuestos, debe utilizar el Formulario IL-505-B para pagar cualquier impuesto tentativo adeudado a fin de evitar intereses y multas sobre los impuestos no pagados antes de la fecha límite original de la declaración. Una extensión para presentar la Declaración del impuesto sobre la renta de corporaciones C de Illinois, Formulario IL-1120, no es una extensión para pagar el impuesto de Illinois.

Si la corporación C presentará la declaración con extensión , pero necesita realizar un pago antes de la fecha límite original, este pago puede realizarse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo mediante el Formulario IL-505-B, Pago de extensión automática. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, en el menú principal de la declaración de corporación de Illinois, seleccione Miscellaneous Forms and Schedules > IL Form IL-505-B-Extension Payments. Ingrese el monto del pago que se realizará como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección indicada en el formulario.

Corporación S - Se concede una extensión automática de siete meses para presentar la declaración, hasta siete meses después de la fecha límite original. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados. Si la corporación S espera adeudar impuestos, debe utilizar el Formulario IL-505-B para pagar cualquier impuesto tentativo adeudado a fin de evitar intereses y multas sobre los impuestos no pagados antes de la fecha límite original de la declaración. Una extensión para presentar la Declaración del impuesto sobre los ingresos de corporaciones S de Illinois, Formulario IL-1120-ST, no es una extensión para pagar el impuesto de Illinois.

Si la corporación S presentará la declaración con extensión , pero necesita realizar un pago antes de la fecha límite original, este pago puede realizarse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo mediante el Formulario IL-505-B, Pago de extensión automática. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, en el menú principal de la declaración de corporación S de Illinois, seleccione Total Payments > Form IL-505-B. Ingrese el monto del pago que se realizará como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección indicada en el formulario.

Sociedad - Se concede una extensión automática de seis meses para presentar la declaración, hasta seis meses después de la fecha límite original. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados. Si la sociedad espera adeudar impuestos, debe utilizar el Formulario IL-505-B para pagar cualquier impuesto tentativo adeudado a fin de evitar intereses y multas sobre los impuestos no pagados antes de la fecha límite original de la declaración. Una extensión para presentar la Declaración del impuesto sobre la renta de sociedades de Illinois, Formulario IL-1065, no es una extensión para pagar el impuesto de Illinois.

Si la sociedad presentará la declaración con extensión , pero necesita realizar un pago antes de la fecha límite original, este pago puede realizarse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo mediante el Formulario IL-505-B, Pago de extensión automática. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, en el menú principal de la declaración de sociedad de Illinois, seleccione Total Payments > Form IL-505-B. Ingrese el monto del pago que se realizará como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección indicada en el formulario.

Fiduciario - Se concede una extensión automática de seis meses para presentar la declaración, hasta seis meses después de la fecha límite original. No es necesario solicitar la Extension. Esta extensión automática no extiende el plazo para pagar los impuestos adeudados. Si el fiduciario espera adeudar impuestos, puede pagar en línea o por correo.

Si el fiduciario presentará la declaración con extensión , pero necesita realizar un pago antes de la fecha límite original, este pago puede realizarse en línea en MyTax Illinois o enviarse por correo mediante el Formulario IL-1041-V. Para acceder al comprobante de pago de extensión automática, en el menú principal de la declaración fiduciaria de Illinois, seleccione Amount of Overpayment to be Refunded > Total Payments > Credits and payments made before the original tax due date > Extension Payment. Ingrese el monto del pago que se realizará como pago de extensión y envíelo por correo a la dirección indicada en el formulario.

Declaraciones empresariales enmendadas

Las declaraciones empresariales enmendadas de Illinois no pueden presentarse electrónicamente.

Corporación - Los contribuyentes empresariales deben completar el Formulario IL-1120-X y enviarlo por correo a la dirección postal indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1120-X, en el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1120-X Amended Return.

Corporación S - Los contribuyentes empresariales deben completar el Formulario IL-1120-ST-X y enviarlo por correo a la dirección postal indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1120-ST-X, en el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1120-X Amended Return.

Sociedad - Los contribuyentes empresariales deben completar el Formulario IL-1065-X y enviarlo por correo a la dirección postal indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1065-X, en el menú principal de la declaración de Illinois, seleccioneIL-1065-X Amended Return.

Fiduciario/patrimonio - Los contribuyentes empresariales deben completar el Formulario IL-1041-X y enviarlo por correo a la dirección postal indicada en el formulario. Para completar el Formulario IL-1041-X, en el menú principal de la declaración de Illinois, seleccione IL-1041-X Amended Return.

Organizaciones exentas

Una organización que reside en Illinois o está autorizada para operar allí y que está exenta del impuesto federal sobre los ingresos conforme a la sección 501(a) del IRC y presenta el Formulario federal 990-T también debe presentar el Formulario IL-990-T ante el estado de Illinois, a más tardar el día 15 del quinto mes siguiente al cierre del año tributario de la organización.

La organización debe estar registrada en el DOR de Illinois. Esto puede hacerse en MyTax Illinois o enviando por correo una copia completada del Formulario REG-1, Solicitud de registro empresarial de Illinois, al DOR de Illinois.

TaxSlayer Pro no admite el Formulario IL-990-T. Haga clic en el enlace Organizaciones sin fines de lucro anterior para obtener el formulario y las instrucciones en el sitio web del DOR de Illinois.

Direcciones postales

Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos individual

Direcciones postales para empresas

Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos corporativo

Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos de corporaciones S

Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos de sociedades

Direcciones postales del impuesto sobre los ingresos fiduciario

Enlaces de impuestos federales

¿Dónde está mi reembolso federal?

¿Dónde está mi declaración enmendada?

Formularios y publicaciones del IRS

Servicios electrónicos para profesionales de impuestos

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