1. Declaración previamente aceptada. El IRS ha aceptado una declaración que fue presentada por una persona (contribuyente o cónyuge) en la declaración de impuestos y no aceptará una segunda declaración electrónicamente con el mismo número de identificación del contribuyente (SSN). Esto ocurre porque el contribuyente (o cónyuge) ha presentado una declaración electrónicamente para el año actual o si la oficina de impuestos accidentalmente intenta presentar la declaración por segunda vez electrónicamente.
Este rechazo también puede ocurrir cuando el contribuyente (o cónyuge) han sido víctimas del robo de la identidad y alguien además del contribuyente (o cónyuge) ha presentado una declaración de impuestos fraudulento de parte del contribuyente (o cónyuge). En estos casos, el contribuyente debe contactar la línea del Robo de la Identidad del IRS a 800.908.4490 lo más pronto posible y el IRS le proveerá dirección como proceder con la presentación de la declaración. Las múltiples variaciones de este código de rechazo existen dependiendo si es el contribuyente, cónyuge, o dependiente quien presentó una declaración que fue aceptada previamente.
Un ejemplo del rechazo para la declaración del contribuyente presentado previamente, a continuación:
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R0000-902-01 - Taxpayer TIN in the Return Header must not be the same as a TIN of a previously accepted electronic return for the return type and tax period indicated in the tax return |
Un ejemplo del rechazo para la declaración del cónyuge presentado previamente, a continuación:
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IND-510 - Spouse SSN in the Return Header must not be equal to the Primary SSN on another tax return. |
2. Dependiente reclamado en una declaración previamente aceptada. El IRS ha aceptado una declaración donde otro contribuyente ha reclamado un dependiente que también es reclamado en esta declaración. Esto puede ocurrir cuando diferentes personas solicitan en reclamar la misma persona como un dependiente. La ocurrencia más común es cuando el niño es reclamado por dos contribuyentes diferentes como los padres custodial y no custodial o algún otro familiar como un abuelo(a), tía o tío. Cuando esto ocurre, la declaración no puede ser presentada electrónicamente con este dependiente en ella. Si el contribuyente puede legítimamente reclamar el dependiente, una declaración de papel debe ser presentada por correo. No adjunte cualquier información respecto el dependiente o documentación no de lo contrario requerido con la declaración. El IRS procesará la declaración de papel y contactará los dos contribuyentes reclamando el dependiente para determinar cuál contribuyente es autorizado legalmente a reclamar el dependiente. El contribuyente quien no es autorizado legalmente a reclamar el dependiente será requerido a pagar impuestos adicionales, penalidades e intereses.
Típicamente estos rechazos contienen un identificador al final de la descripción del código de rechazo. El identificador son los últimos cuatro dígitos del número de seguro social del dependiente previamente reclamado. Si hay más de un dependiente siendo reclamado por otro contribuyente, un código de rechazo separado para cada dependiente será recibida que identifica los últimos cuatro dígitos del número de seguro social de el/los dependiente(s) afectados. También, si cualquier dependiente fue usado como hijo calificado para reclamar EIC (crédito tributario por hijo), créditos tributarios por hijos o créditos para el cuidado de niños y dependientes, códigos de rechazo adicionales serán recibidas para cada crédito impactado en la declaración de impuestos.
Un ejemplo del rechazo para un dependiente reclamado previamente como una exención en otra declaración de impuestos, a continuación:
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R0000-507-01 - 'DependentSSN' on Line 6c(2) of the return was used as a Dependent SSN in a previously filed tax return for the same tax period. |
Un ejemplo del rechazo para un dependiente previamente usado como un hijo calificado para Crédito por Ingreso del Trabajo en otra declaración de impuestos, a continuación:
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SEIC-F1040-521-02 - Each 'QualifyingChildSSN' that has a value on Schedule EIC(Form 1040A or 1040), Line 2 must not be equal to another Qualifying Child SSN on another accepted return for the same tax year. |
Un ejemplo del rechazo para un dependiente usado previamente como un hijo calificado para el Crédito para el Cuidado de Niños y Dependientes en otra declaración de impuestos, a continuación:
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F2441-010 - Form 2441, Part II, Line 2(b), each 'QualifyingPersonSSN' provided must not be the same as a 'QualifyingPersonSSN' in Part II, Line 2 of Form 2441 in another accepted tax return for the same tax year. |
3. Dependiente listado como el contribuyente (cónyuge) en una declaración previamente aceptada. El IRS ha aceptado una declaración donde el número de seguro social del dependiente reclamado en la declaración ha sido usado para presentar una declaración de impuestos para el año actual (como el contribuyente, o cónyuge) Y ha reclamado la exención personal. Típicamente este rechazo identificara los últimos cuatro dígitos del número de seguro social del dependiente que esta listado como el contribuyente (cónyuge) en una declaración previamente aceptada. A veces, esto ocurre porque el dependiente presentó su propia declaración y reclamó su propia exento personal. Si esto es el caso, el dependiente debe ser removido de la declaración antes que sea presentada electrónicamente.
Este rechazo también ocurre cuando un niño presenta su propia declaración en orden para tomar un reembolso de las retenciones y reclamar el exento personal sin realizar que el/los padre(s) no podrá reclamar el niño como un dependiente. En esta situación, la declaración del dependiente tendrá que ser enmendada presentando un Formulario 1040X, antes que los padres podrán reclamar el niño como un dependiente. Cuando esto ocurre, la declaración de los padres no puede ser presentado electrónicamente con el dependiente en la declaración hasta que la declaración enmendada ha sido procesada por el IRS. Muchas veces puede ser más eficiente en presentar una declaración de papel por correo.
Este rechazo también puede ocurrir cuando el dependiente ha sido víctima del robo de la identidad y otra persona además del dependiente ha presentado una declaración fraudulenta de parte del dependiente. En estos casos, el contribuyente debe contactar la línea del Robo de la Identidad del IRS a 800.908.4490 lo más pronto posible y el IRS le proveerá dirección como proceder con la presentación de la declaración.
Un ejemplo del rechazo para una declaración presentado previamente por un dependiente, a continuación:
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F1040-512 - Each Dependent's SSN on this return cannot be used on another return as a Primary or Secondary SSN with Line 6a checkbox 'ExemptPrimaryInd' or Line 6b checkbox 'ExemptSpouseInd' checked on that return. |
4. Nombre no coincide con el base de datos de e-file. El IRS periódicamente recibe un informe de la Administración de Seguro Social que coincide los nombres y números de seguro social. A veces, la información en este informe no coincide con los registros del contribuyente, cónyuge o dependiente y cuando este ocurre, resulta en un rechazo de la declaración. La incompatibilidad puede ocurrir cuando un cambio en el nombre ha ocurrido (como un divorcio o matrimonio) involucrando uno de los individuos en la declaración o un error administrativo ha ocurrido con la Administración de Seguro Social o al ingresar los datos en la declaración (como el apellido mal escrito del individuo causando el rechazo). Otro caso posible de este rechazo puede ocurrir cuando individuos tienen nombres con guiones o nombres múltiples y el sistema del IRS intenta coincidir una parte diferente del nombre de lo que se está presentando en la declaración. El base de datos de e-file esta normalmente buscando para coincidir las primeras cuatro letras del tercer nombre listado en la tarjeta de seguro social, y en el caso de tener un nombre con guion y/o múltiples, esto puede resultar en una incompatibilidad. Este rechazo aún puede ocurrir cuando el nombre coincide con una declaración presentado electrónicamente previamente y nada ha cambiado en la presentación del nombre en la declaración presentado previamente.
Una solución es verificar que el número de seguro social ha sido ingresado correctamente en la declaración, y que el nombre ingresado en la declaración coincide exactamente con la tarjeta de seguro social. Otra posible solución es retransmitir la declaración utilizando el tercer nombre del individuo (en el caso de nombres múltiples o nombres con guiones) como el apellido y/o contactar mesa de ayuda de e-file del IRS para asistencia. Si el problema del control del nombre no puede ser corregida por estas acciones, entonces la declaración no puede ser presentada electrónicamente y una declaración de papel debe ser presentada por correo. Si un error clericó no puede ser descubierto en la declaración como el nombre mal escrito o un ingreso equivocado del número de seguro social, el contribuyente debe contactar la Administración de Seguro Social para corregir la incompatibilidad de los datos, aun si tienen que presentar la declaración por correo.
Variaciones múltiples de este código de rechazo existe dependiendo si el contribuyente, cónyuge, o un dependiente quien tiene la incompatibilidad en el control del nombre en el base de datos de e-file.
Un ejemplo de la incompatibilidad del rechazo para el contribuyente, a continuación:
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R0000-500-01 - 'PrimarySSN' and 'PrimaryNameControlTxt' in the Return Header must match the e-File database. |
Un ejemplo de la incompatibilidad del rechazo para el cónyuge, a continuación:
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R0000-503-02 - 'SpouseSSN' and the 'SpouseNameControlTxt' in the Return Header (or Line 6b 'ExemptSpouseNameControlTxt' in the return - For 1040/1040A returns) must match the e-File database. |
Un ejemplo de la incompatibilidad del rechazo para un dependiente, que a continuación identificara al final de la descripción del código de rechazo los últimos cuatro dígitos del número de seguro social del dependiente con la incompatibilidad en el nombre.
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R0000-504-02 - Each 'DependentSSN' and the corresponding 'DependentNameControlTxt' that has a value on Line 6c(2) of the return, must match the SSN and Name Control in the e-File database. |
5. Incompatibilidad de edad en el base de datos de e-file. El IRS recibe un informe de la Administración de Seguro Social conteniendo la fecha de nacimiento para cada individuo y a veces la información no coincide con lo que ha sido ingresado en la declaración de impuestos de un contribuyente, cónyuge, o dependiente. Si la edad del contribuyente, cónyuge, o dependiente es relevante porque impacta el estado civil o un crédito siendo reclamado en la declaración, cualquier incompatibilidad entre la declaración y el base de datos de e-file generará un código de rechazo. Este rechazo aún puede ocurrir cuando el contribuyente ha presentado declaraciones electrónicamente previamente reclamando el crédito afectado, porque la incompatibilidad de la edad no impactó el crédito el año previo. Por ejemplo, si el informe que recibe el IRS de la Administración de Seguro Social refleja que el dependiente es ahora 17 (en vez de 16 como reflejado en el certificado de nacimiento), el rechazo será generado ya que el base de datos mostrara el dependiente no es elegible para el Crédito Tributario por Hijos.
Una solución es verificar la fecha de nacimiento ingresado en la declaración de impuestos este correcto y que el contribuyente es elegible para el crédito. Si un error clericó no puede ser descubierto, el contribuyente tal vez tenga que contactar la Administración de Seguro Social para corregir la incompatibilidad de los datos y/o el preparador puede contactar a la mesa de ayuda de e-file del IRS. La declaración no puede ser presentada electrónicamente hasta que la incompatibilidad de la edad sea resuelta en el base de datos. Una declaración de papel puede ser presentado por correo, pero los créditos no serán permitidos hasta que el contribuyente resuelva la incompatibilidad de la edad. Típicamente estos rechazos se identifican con la descripción al final del código de rechazo, con los últimos cuatro dígitos del número de seguro social del individuo en la declaración con la incompatibilidad de la fecha de nacimiento.
Un ejemplo del rechazo cuando la incompatibilidad de la edad del contribuyente/cónyuge rendirá el contribuyente descalificado para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, a continuación:
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F1040-068-02 - If Form 1040, Line 66a 'EarnedIncomeCreditAmt' has a non-zero value and Schedule EIC (Form 1040) is not present in the return, then the Primary Taxpayer and/or the Spouse Taxpayer in the Return Header must be at least 25 years old but not be older than 64. |
Un ejemplo del rechazo cuando la incompatibilidad de la edad del dependiente rendirá el contribuyente descalificado para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, a continuación:
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SEIC-F1040-535-02 - For each child on Schedule EIC (Form 1040A or Form 1040), Line 2 'QualifyingChildSSN' and Line 3 'ChildBirthYr' must match that in the e-File database. |
Un ejemplo del rechazo cuando la edad de un dependiente rendirá el contribuyente descalificado para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, a continuación:
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1040-076-01 - Form 1040, Line 6c, for each dependent provided, if Line 6c (4) checkbox 'EligibleForChildTaxCreditInd' is checked, then that dependent's age must be under 17. |
6. Problemas con los PIN para la Protección de la Identidad. Múltiples variaciones de este código de rechazo pueden ocurrir cuando un PIN de la Protección de Identidad valida falta en la declaración. El rechazo puede identificar el contribuyente primario, cónyuge, o un dependiente como el individuo en la declaración de impuestos faltando un PIN para la Protección de la Identidad. Para corregir la declaración un PIN de seis dígitos valido debe ser ingresado desde el menú principal de la declaración accediendo Personal Information, luego Other Categories, luego Taxpayer’s Identity Protection Pin (o Spouse’s Identity Protection Pin). Vea PIN del IRS para la protección de la identidad. Este PIN solo puede ser obtenido por el IRS y un PIN nuevo es enviado por correo al contribuyente cada año. Sin ingresar el PIN correcto, la declaración no puede ser presentada electrónicamente.
Ejemplo de rechazos por causa de diferentes problemas del PIN de la Protección de la Identidad, a continuación:
Cuando el PIN fue ingresado incorrectamente en la declaración:
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IND-180-01 - Primary taxpayer's Identity Protection Personal Identification Number (IP PIN) must match the e-File database. Please double check your entry and resubmit your return with the correct number. |
Cuando un PIN requerido fue omitido de la declaración:
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IND-183-01 - The Spouse did not enter a valid Identity Protection Personal Identification Number (IP PIN). Please visit www.irs.gov/getanippin for further information and resubmit your return with the correct number. |
7. Problemas de sobre los pagos a plazo de la compra de una casa por primera vez. Este código de rechazo ocurre cuando (según los registros del IRS) la declaración le falta un pago a plazo de la compra de una casa por primera vez. Si el crédito del comparador de casa por primera vez fue reclamado por un contribuyente para una casa que fue comprada en 2008, la devolución del crédito comenzó con la declaración de impuestos del 2010 y continuará por 15 años o cuando la casa es vendida, cualquiera que sea más reciente. La cantidad que el IRS cree que el contribuyente debe como un pago a plazo puede ser encontrado en la página de web del IRS para First Time Homebuyer Credit Lookup.
Si una declaración es rechazada por no tener un pago a plazo o el Formulario 5405 fue omitida errónea de la declaración, la declaración puede ser presentada de nuevo cuando el pago a plazo o el Formulario 5405 es incluida en la declaración. Vea: Pago del Crédito para compradores de primera residencia o las Instrucciones para el Formulario 5405. Formulario 5405 puede ser requerido si la propiedad ha sido deshecha u otro evento ha ocurrido (muerte, divorcio, condenaciones de la propiedad o la propiedad no es la casa primaria del contribuyente). SI el contribuyente cree que el pago a plazos de la compra de una casa por primera vez es requerido o algún error existe en los registros del IRS, el preparador puede contactar la mesa de ayuda de e-file del IRS. Este código de rechazo puede ocurrir para el contribuyente, cónyuge, o ambos.
Para acceder el pago a plazo para comprador de casa por primera vez desde el menú principal de la declaración, seleccione Other Taxes Menu, luego First Time Homebuyers Credit Repayment y haga las entradas apropiadas.
Un ejemplo del rechazo para pagos a plazos para comprador de casa por primera vez para el contribuyente, a continuación:
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F1040-428-01 - The e-File database indicates a First Time Homebuyer Installment Payment is due for the Primary SSN. Include amount on Line 60b, 'FirstTimeHmByrRepaymentAmt' of Form 1040 and attach Form 5405 if required. |
Un ejemplo del rechazo para pagos a plazos para comprador de casa por primera vez para el cónyuge, a continuación:
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F1040-429-01 - The e-File database indicates a First Time Homebuyer Installment Payment is due for the Spouse SSN. Include amount on Line 60b, 'FirstTimeHmByrRepaymentAmt' of Form 1040 and attach Form 5405 if required. |
8. Número de Identificación del Empleador (EIN, por sus siglas en inglés) no coincide con el base de datos del IRS. Este rechazo ocurre cuando el número de identificación del empleador o pagador reportado en la declaración de impuestos en el Formulario W-2, W-2G o 1099R no coincide con los registros del IRS. Esta incompatibilidad puede ocurrir debido un error clericó en el ingreso de los datos en la declaración y que el EIN ingresado en la declaración de impuestos no coincide con el documento de origen del. Si fue un error clericó, la declaración puede ser presentado de nuevo cuando el EIN correcto es ingresado. Si el EIN no coincide con el documento de origen, el contribuyente tendrá que contactar la entidad de la empresa que emitió el documento de origen para recibir un documento de sustitución correcto. Si el EIN no puede ser corregido, entonces la declaración no puede ser presentada electrónicamente y una declaración de papel debe ser presentada por correo.
Un ejemplo del rechazo para el EIN en un W-2 no compatible con el base de datos, a continuación:
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FW2-502 - Form W-2, Line B 'EmployerEIN' must match data in the eFile database. |
Un ejemplo del rechazo para el EIN en un W-2G no compatible con el base de datos, a continuación:
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FW2G-502 - Form W-2G, 'PayerEIN' must match data in the e-File database. |
Un ejemplo del rechazo para el EIN en un 1099R no compatible con el base de datos, a continuación:
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F1099R-502-02 - Form 1099-R, 'PayerEIN' must match data in the e-File database. |
9. Número de Identificación del Empleador (EIN) emitido después del año fiscal. Este rechazo ocurre cuando el EIN del empleador/pagador reportado en la declaración de impuestos en el Formulario W-2, W-2G o 1099R fue emitido por el IRS en un año subsiguiente. Esto puede ocurrir cuando un empleador recibe un EIN nuevo después del año fiscal, la cual es reportado en el W-2. El contribuyente tendrá que contactar la entidad de la empresa que emitió el documento de origen para recibir un documento de sustitución correcto. Si el EIN emitido no puede ser corregido, entonces la declaración no puede ser presentada electrónicamente y una declaración de papel debe ser presentada por correo.
Un ejemplo del rechazo para el EIN en un W-2 emitido después del año fiscal, a continuación:
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FW2-505-01 Form W-2, Line B 'EmployerEIN' was issued after the Tax Year in the Return Header. |
Un ejemplo del rechazo para el EIN en un 1099R emitido después del año fiscal, a continuación:
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F1099R-505-02 - Form 1099-R, 'PayerEIN' was issued after the Tax Year in the Return Header. |
10. El Formulario 8862 falta en la declaración. Este código de rechazo es generado cuando el base de datos de e-file del IRS indica que el contribuyente debe presentar el Formulario 8862 para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo porque el crédito no fue permitido previamente para este contribuyente, y la declaración no incluye el Formulario 8862. Si el contribuyente está reclamando el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y ha sido negado este crédito en un ano fiscal previo, el Formulario 8862 debe ser incluido con la declaración para que el contribuyente sea reconsiderado para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. El Formulario 8862 puede ser accedido desde el menú principal de la declaración seleccionando Miscellaneous Forms Menu, luego Information to Claim EIC after Disallowance (8862). Cuando has agregado y completado el Formulario 8862, la declaración puede ser retransmitido y aceptado por el IRS.
Un ejemplo del rechazo para el contribuyente, a continuación:
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IND-046 - Form 8862 must be present in the return. e-File database indicates the taxpayer must file Form 8862 to Claim Earned Income Credit after disallowance. |
11. EFIN no está en estado aceptado. Este rechazo ocurre cuando hay un problema con el Número de identificación de presentación electrónica (EFIN, por sus siglas en inglés) en los registros del Servicio Interno de Ingresos (no de TaxSlayer Pro). Verifique que el EFIN correcto es ingresado en el programa. Hay tres lugares donde necesitaras verificar. Desde el menú principal del programa, seleccione Configuration, Firm Information y verifique que el EFIN correcto es ingresado en el menú. Próximo salga al menú previo y seleccione Electronic Filing/Bank Setup. Verifique que el EFIN correcto es ingresado en el menú. Próximo, salga a Configuration Main Menu y seleccione Electronic Filing/Bank Setup. Verifique que el EFIN correcto es ingresado en el menú. Si el EFIN necesitaba ser actualizada en cualquiera de los tres menús, cada declaración de impuestos debe ser actualizada para reflejar el cambio. Para actualizar la declaración de impuestos, desde el menú principal de la declaración seleccione Mark Return Electronic, Other E-File Information. Seleccione EFIN para actualizar el EFIN en la declaración.
Si el EFIN correcto fue usado cuando la declaración fue transmitida, contacte a la mesa de ayuda de e-file del IRS a 866.255.0654 para actualizar su estatus de EFIN.
Un ejemplo del rechazo cuando el EFIN no está en estado aceptada, a continuación:
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R0000-905-01 - Electronic Filing Identification Number (EFIN) in the Return Header must be listed in the e-File database and in accepted status. |
12. Compensación por empleador en el extranjero. Este rechazo ocurre en declaraciones que tienen ingresado un error en los datos en el menú de Compensación del Empleador en lo Extranjero. Específicamente, cuando una cantidad ha sido ingresada como Compensación de Salarios para Empleador en el Extranjero, pero no dirección extranjera ha sido ingresada para el contribuyente/empleado mientras actualizan servicios fuera de los Estados Unidos o el preparador falló en marcar que el trabajo fue actualizado mientras el contribuyente/empleado estuvo viviendo en los Estados Unidos. Este rechazo ocurre cuando hay una incompatibilidad en la información en el menú de Compensación por Empleador en el Extranjero y usualmente puede ser corregido y presentado de nuevo para presentación electrónica.
Esta acción correctiva para este rechazo es para tomar los siguientes pasos desde el menú principal de la declaración. Seleccione Income Menu, luego seleccione Wages, Salaries, Tips (W-2) y en el menú del W-2 seleccione “Other.” Seleccione Foreign Employer Compensation y “edite” el/los registro(s) afectado(s). Desde el menú de Compensacion por Empleador en el Extranjero si el contribuyente actualizo los servicios siendo reportados en el menú de Compensacion por Empleador en el Extranjero mientras residía en los Estados Unidos, conteste #4 – Services Performed in USA como “YES.” Sin embargo, si los servicios fueron actualizados mientras residía fuera de los EE.UU., seleccione #10 Employee’s Address Change, entonces marque la casilla “check for foreign address” y luego ingrese la dirección el contribuyente/empleado tuvo mientras residía en el país extranjero donde los servicios fueron actualizados.
Un ejemplo del rechazo cuando un error en el ingreso de los datos de la Compensación por Empleador en el Extranjero, a continuación:
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IND-016 - If 'USAddress' has a value in [FECRecord], then checkbox 'WorkPerformedResidingInUsInd" must be checked. |
13. Declaraciones completadas en un año previo (fecha incompatible). Este rechazo ocurre cuando la declaración fue completada un año previo, pero no fue presentada electrónicamente hasta el año actual. Típicamente esto ocurre cuando la declaración no es presentada durante el año que fue completada debido a alguna razón relacionado con el cliente, como falta de pago para la declaración o la falta de la aprobación del cliente después de la competición de la declaración. Cuando tal declaración es transmitida subsiguiente el año de procesamiento, el Formulario 8879 en la declaración es fechada como si hubiera sido completado y firmado en el año de procesamiento previo. Esto puede ser corregido completando un nuevo Formulario 8879 que tenga el año de procesamiento actual.
Para corregir esta cuestión, el contribuyente debe firmar un Formulario 8879 nuevo conteniendo la fecha actual. El ingreso de este Formulario 8879 corregido es hecho desde el menú principal de la declaración seleccionando Mark Return Electronic, luego Signature Authorization – 8879, luego Signature Date donde la fecha correcta que se encuentra en el año de procesamiento actual debe ser ingresada.
Un ejemplo del rechazo cuando el Formulario 8879 tiene una fecha además del año de procesamiento, a continuación:
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IND-689-01 - The year of the 'PrimarySignatureDt' in the Return Header must be equal to the processing year. |
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