Los intereses y/o dividendos exentos de impuestos se contabilizan en el Formulario 1041 en detalle, proporcionando el monto bruto recibido, los gastos incurridos atribuibles a los ingresos exentos de impuestos, y el monto distribuido a los beneficiarios.
Informar sobre ingresos por intereses o dividendos exentos de impuestos
En TaxSlayer Pro, los ingresos por intereses y dividendos exentos de impuestos se pueden ingresar desde dos menús diferentes dentro del Formulario 1041.
Desde el menú principal del Formulario 1041 seleccione:
- Income
-
Interest Income
o
Ordinary Dividends - Seleccione New e ingrese los detalles.
-o-
- Other Information
-
Tax-Exempt Interest Received by Estate or Trust
o
Tax-Exempt Dividends Received by Estate or Trust- Seleccione New e ingrese los detalles.
Después de salir de cualquiera de los menús de entrada, se le llevará a una ventana titulada Tax Exempt Expense Allocation. No pase por alto esta ventana: el IRS buscará esta información en la declaración. Seleccione New e ingrese la información según corresponda.
Nota: Los ingresos exentos de impuestos no se incluyen en los ingresos netos distribuibles. Cualquier gasto relacionado con los ingresos exentos de impuestos no debe incluirse en los gastos operativos del fideicomiso.
Informar sobre ingresos exentos de impuestos en el Anexo K-1 del beneficiario
La naturaleza de los ingresos y gastos no cambia al informar en el Anexo K-1 del beneficiario. Los intereses exentos de impuestos se distribuyen al beneficiario(s) netos de los gastos atribuibles a los ingresos exentos de impuestos.
Para ingresar los ingresos netos exentos de impuestos en el Anexo K-1, desde el menú principal de la declaración (Formulario 1041) seleccione:
- Anexo K-1
- Anexo K-1 Input - Seleccione New o Edit para un beneficiario existente.
- Allocable Share Items
- Other Information
- Tax-Exempt Interest - Ingrese los intereses netos exentos de impuestos.
Los intereses exentos de impuestos se trasladan al Anexo K-1, casilla 14, código A.
Nota: Este artículo está destinado a ayudar a un preparador a ingresar intereses exentos de impuestos en el Formulario 1041 en el programa TaxSlayer Pro. No está destinado como asesoramiento fiscal.
Información Adicional: