A continuación, se presentan algunos de los códigos de rechazo más comunes que ocurren al presentar electrónicamente el Formulario 1120-S. En algunas situaciones, la declaración puede volver a presentarse electrónicamente después de hacer una corrección en la declaración, de lo contrario, la declaración deberá enviarse por correo al IRS.
Declaración duplicada
R0000-932-01 - If "Amended Return" or (Superseded for 1120/1120S/1120-F/1041) checkbox is not checked, then taxpayer TIN in the Return Header must not be the same as a TIN of a previously accepted electronic return for the return type and tax period indicated in the tax return.
Este rechazo indica que el IRS ya ha aceptado una declaración para el Número de Identificación del Empleador (EIN) de esta entidad y no aceptará una segunda declaración electrónicamente con el mismo número. Esto generalmente ocurre cuando el ERO ya ha transmitido esta declaración de impuestos y la declaración rechazada es simplemente una presentación duplicada.
También ocurre cuando el preparador está intentando presentar una declaración enmendada pero no marcó la declaración como enmendada. Si la declaración necesita ser marcada como enmendada, desde el Menú Principal del Formulario 1120-S en TaxSlayer Pro selecciona:
- Heading Information
- Other Information
- Amended Return - Responde YES.
Tipo incorrecto de declaración
R0000-900-01 - The return type indicated in the return header must match the return type established with the IRS for the EIN.
Este rechazo indica una de varias cosas:
- El IRS no reconoce que la entidad haya hecho la elección de S Corporation en el Formulario 2553, ya sea porque la corporación no presentó el Formulario 2553 o porque la corporación lo presentó a tiempo y los datos del IRS son incorrectos.
- El estado en el que esta entidad está incorporada notificó al IRS que la corporación ha sido disuelta administrativamente.
- Esta entidad no es una S corporation y debería presentar una declaración diferente, por ejemplo, si es una sociedad (Formulario 1065), una corporación (Formulario 1120) o una entidad desestimada (presentada en la declaración de impuestos del accionista individual en el Anexo C).
El Formulario 2553(en inglés) es la notificación oficial de la corporación al IRS de que está eligiendo ser tratada como una S corporation para fines fiscales. El Formulario 2553 debe presentarse al IRS antes del día 45 del año fiscal en el que la elección será efectiva. (Consulta las instrucciones del Formulario 2553 aquí(en inglés) para obtener más información sobre la elección de S corporation.)
Este rechazo no ocurrirá al presentar electrónicamente la declaración inicial presentada por la entidad. Sin embargo, esta declaración puede recibir este rechazo en los años posteriores a la presentación inicial si el IRS no recibe el Formulario 2553.
Para resolver este rechazo, primero verifica si la corporación presentó la elección a tiempo. Si lo hizo, comunícate con el IRS E-file Help Desk al 866.255.0654 para obtener ayuda.
De lo contrario, si no se hizo la elección de S corporation a tiempo, consulta las instrucciones del Formulario 2553 y/o comunícate con Asistencia para Profesionales en el IRS para determinar si la corporación puede obtener alivio por una elección tardía. De lo contrario, la corporación será tratada como una C corporation y deberá presentar el Formulario 1120.
Falta el balance general y/o el Anexo M-1
F1120S-267-01 - Para el Formulario 1120S, si no se han marcado las casillas de "Declaración final" ni "Declaración enmendada", y el Formulario 1120S, Sch B, 'SchLAndSchM1NotRequiredInd' no tiene una opción de "Yes" indicada, entonces el Formulario 1120S, Anexo L, 'TotalAssetsEOYMnt' debe tener un valor.
F1120S-266-01 - If Form 1120S, Anexo B, checkbox 'SchLAndSchM1NotRequiredInd' does not have a choice of "Yes" indicated and Anexo M-3 (Form 1120S) is not present in the return, then Form 1120S, Anexo M-1, 'IncomeLossAmt' must have a value.
Cuando se presentó la declaración electrónicamente, la respuesta a la Línea 11 del Anexo B "Ingresos y Activos al final del año menores de $250,000" fue No, y los Anexos L (Balance General) y M-1 (Conciliación de Ingresos) no se incluyeron en la declaración. Esos dos Anexos son requeridos cuando los ingresos o activos son de $250,000 o más.
En el menú del Anexo B en la declaración, busca la línea de menú "Ingresos y Activos al final del año menores de 250,000". La corrección de la declaración depende de si esto es cierto o no.
- Si los activos e ingresos de la corporación son cada uno menores de $250,000 al final del año fiscal, cambia la respuesta a la pregunta a YES. En este caso, el Anexo L (Balance General) y el Anexo M-1 (Conciliación de Ingresos) no son requeridos y la declaración está lista para ser presentada electrónicamente.
- Si los activos o ingresos de la corporación son de $250,000 o más al final del año fiscal, el Anexo L (Balance General) y el Anexo M-1 (Conciliación de Ingresos) deben completarse antes de que la declaración pueda ser presentada electrónicamente. En la declaración en TaxSlayer Pro, abrir el menú de cada Anexo crea el Anexo, y una vez en el menú puedes realizar las entradas necesarias para que sea preciso.
El EFIN de tu transmisor no es reconocido
R0000-905-01 - Electronic Filing Identification Number (EFIN) in the Return Header must be listed in the e-File database and in accepted status.
Este rechazo ocurre cuando actualmente hay un problema con el Número de Identificación de Presentación Electrónica (EFIN) en los registros del IRS (no en los de TaxSlayer Pro). Resolver este rechazo implica primero verificar que el EFIN correcto se haya ingresado en la configuración del programa y en la propia declaración. Hay tres lugares en la configuración del programa para verificar, además de revisar la propia declaración:
- Desde el Menú Principal selecciona Configuration, luego Firm Information y verifica que el EFIN correcto esté ingresado en el menú.
- Sal del menú y regresa al menú de Configuración, luego selecciona ERO(s) Menu. Verifica que haya un registro con el EFIN correcto en este menú.
- Sal del menú y regresa al menú de Configuración, luego selecciona Electronic Filing/Bank Setup. Verifica que el EFIN correcto esté ingresado bajo Transmitters EFIN.
- Si el EFIN del Transmisor necesitaba ser actualizado, cada declaración de impuestos con este rechazo debe ser actualizada para reflejar el cambio. Para actualizar una declaración de impuestos, desde el Menú Principal de la declaración selecciona:
- Mark Return Electronic
- Other Information
- EFIN - Hacer clic en la línea del menú de EFIN lo actualizará al EFIN del Transmisor actual en Configuración.
Si se utilizó el EFIN correcto cuando se transmitió la declaración, comunícate con el IRS E-File Help Desk al 866.255.0654 para actualizar el estado de tu EFIN.
Recuento de documentos
R0000-019 - The number of return documents (forms, Anexos, and supporting documents) included in the return must equal the document count specified in the Return Data (documentCount attribute of the ReturnData element of the Return).
Este rechazo ocurre cuando la cantidad de formularios, anexos y documentos de respaldo en la declaración no coincide con el contador de documentos en el registro electrónico que se envía al IRS. Esto generalmente ocurre cuando se ha incluido un formulario o anexo en blanco con la declaración, o cuando falta un anexo o declaración de respaldo requerida.
Para corregir el rechazo, dentro de la declaración haz lo siguiente:
- En la pantalla interactiva del Formulario 1120-S, revisa el menú de Formularios Completados en el lado derecho. ¿Ves algún formulario que no hayas completado o que no reconozcas? Si es así, haz doble clic en él para revisarlo y verificar si necesita ser completado o eliminado.
- Desde el menú de Ver Resultados, imprime una copia de la declaración y revisa los documentos de respaldo. Si falta alguna descripción o cantidad en dólares en una entrada, busca el elemento en la declaración y agrega la información faltante o elimina la entrada por completo.
La declaración puede ser reenviada después de que se eliminen los documentos en blanco.
Consulta aquí para obtener más información detallada sobre cómo diagnosticar y corregir este rechazo.
Desajuste entre el EIN y el nombre del negocio
F1120S-239-01 - Filer's TIN and Name Control in the Return Header must match data in the e-File database unless Form 1120S, Item H (2), checkbox "Name Change" is checked.
Este rechazo ocurre cuando el EIN más las primeras cuatro letras del nombre del negocio en la declaración no coinciden con los registros del IRS.
Si el negocio ha cambiado su nombre desde la última vez que presentó una declaración con el IRS, la declaración puede ser presentada electrónicamente después de indicar en la declaración que su nombre ha cambiado. Para indicar este cambio, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1120-S) selecciona:
- Heading Information
- Other Information
- Name Change - Haz clic para cambiar de No a Sí.
Si el nombre del negocio no ha cambiado, contacta con la Ayuda del IRS para la Presentación Electrónica (E-file Help Desk) al 866.255.0654 para obtener asistencia. Posiblemente la declaración necesitará ser enviada por correo.
Información Adicional:
Códigos comunes de rechazo de presentación electrónica del Formulario 1120
Códigos comunes de rechazo de presentación electrónica del Formulario 1065