El Formulario 1041-T, Asignación de Pagos Estimados de Impuestos a los Beneficiarios, es utilizado principalmente por un fideicomiso para elegir, bajo la sección 643(g), que cualquier parte de sus pagos estimados de impuestos se trate como si hubiera sido realizado por un beneficiario o beneficiarios. El fiduciario presenta el Formulario 1041-T para hacer esta elección, y una vez realizada, la elección es irrevocable. Esta elección también puede ser realizada por la sucesión de un difunto, pero solo en su último año.
El Formulario 1041-T debe presentarse antes del día 65 posterior al año fiscal en que se venció la declaración. El Formulario 1041-T puede incluirse con la declaración de impuestos sobre la renta de la sucesión o fideicomiso, pero hacerlo no cambia la fecha límite de presentación. Por lo tanto, si presentas el Formulario 1041-T con el Formulario 1041, ambos deben presentarse antes del día 65 posterior al año fiscal en que se venció la declaración para que la asignación de los pagos estimados sea considerada oportuna para los beneficiarios.
El Formulario 1041-T puede presentarse electrónicamente con el Formulario 1041 o enviarse por correo al IRS. Consulta las instrucciones del Formulario 1041-T para obtener la dirección de envío.
Para informar en el Formulario 1041 que se está presentando un 1041-T con la declaración de impuestos o que se ha presentado por separado, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041) selecciona:
- Heading Information
- Other Information
- Form 1041-T filed - Ingresa la fecha en que se presentó el 1041-T. Esta es la fecha que se imprimirá en el ítem D del Anexo K-1 del beneficiario.
Para crear un Formulario 1041-T que se presentará con la declaración de impuestos, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041) selecciona:
- Tax and Payments
- Total Payments
- Estimated Tax Payments Allocated to Beneficiaries
- Filing Form 1041-T for the final year of estate/trust - Indica Sí o No, según corresponda.
- Total amount of estimated tax to be allocated - Indica cuánto de los impuestos estimados pagados se está asignando al(los) beneficiario(s).
- Allocation to beneficiaries - Si la información del beneficiario ya se ha ingresado en el menú del Anexo K-1, haz clic en Pull y selecciona a cada beneficiario que se incluirá. O, si la información del beneficiario aún no se ha ingresado en el menú del Anexo K-1, puedes seleccionar New e ingresarla.
- Proration Percentage - Ingresa el porcentaje de los pagos estimados totales asignados a este beneficiario. Ten en cuenta que si los pagos estimados se asignan a varios beneficiarios, asegúrate de que el total de los porcentajes de prorrateo sume el 100%; de lo contrario, el programa intentará equilibrar la cantidad total que se está prorrateando.
Para ingresar el monto de los pagos estimados en el Anexo K-1 de un beneficiario, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041) selecciona:
- Schedule K-1
- Schedule K-1 Input - Selecciona el beneficiario.
- Allocable Share Items
- Credits and Credit recapture
- Credit for estimated taxes - Ingresa la parte prorrateada del beneficiario según se muestra en el Formulario 1041-T.
Recordatorio: Este formulario DEBE presentarse 65 días después del año fiscal en que se venció la declaración. Enviar el 1041-T con la declaración de impuestos no elimina este requisito. Esta elección es irrevocable.
Nota: Esta es una guía sobre cómo ingresar un Formulario 1041-T en el programa TaxSlayer Pro. No se pretende que sea un consejo fiscal.
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