Formulario 1041 - Declaración de Impuestos sobre los Ingresos de EE. UU. para un Patrimonio o Fideicomiso es presentado por el fiduciario de una Patrimonio o fideicomiso y vence el 15 de abril para las declaraciones del año calendario. El Formulario 1041 es una declaración de impuestos donde la entidad realmente informa y paga sus impuestos sobre los ingresos. Sin embargo, también es una declaración donde dicha entidad puede deducir ciertos ingresos del ingreso gravable porque esos ingresos se están informando en la declaración de impuestos de los beneficiarios de el patrimonio o fideicomiso. Como resultado, el Formulario 1041 tiene características de una declaración en la que un contribuyente informa y paga impuestos sobre los ingresos (Formulario 1040 y Formulario 1120) y una declaración en la que los ingresos, deducciones y créditos que deben informarse se transfieren a otros contribuyentes (Formulario 1065 y Formulario 1120S).
El umbral de presentación del Formulario 1041 para cualquier Patrimonio nacional es un ingreso bruto de $600 o más, o cuando un beneficiario es un extranjero residente. El umbral de presentación del Formulario 1041 para un fideicomiso es cuando tiene algún ingreso gravable durante el año, un ingreso bruto de $600 o más, o un beneficiario que es un extranjero residente.
Crear una declaración básica para una Patrimonio o fideicomiso se hace en el Programa Empresarial de TaxSlayer Pro siguiendo los pasos a continuación. Para ayudar en la preparación de una declaración de impuestos del Formulario 1041, debes revisar las Instrucciones para el Formulario 1041 - Declaración de Impuestos sobre los Ingresos de EE. UU. para Patrimonios y Fideicomisos(en inglé). Esta publicación contiene instrucciones detalladas línea por línea sobre las transacciones que deben ingresarse en cada línea de la declaración 1041.
Una declaración de una Patrimonio o Fideicomiso tiene tres áreas básicas que pueden necesitar ser completadas. Específicamente, el preparador necesita abordar cada una de las siguientes áreas:
- Ingresar información básica sobre el Patrimonio o Fideicomiso en la declaración (Pasos 1-8);
- Ingresar los diversos elementos de ingresos y deducciones (créditos) para determinar el ingreso gravable de la entidad y, cuando corresponda, determinar los elementos a distribuir a los beneficiarios individuales (Pasos 7-18); y
- Cuando corresponda, ingresar la información en el K-1 para los beneficiarios individuales (Pasos 19-22).
Paso 1 - Selecciona Business desde el Menú Principal de TaxSlayer Pro. Luego selecciona 1041 - Estates and Trust.
Paso 2 - Ingresa el EIN de el patrimonio o Fideicomiso y presiona Enter. Aparecerá una pregunta preguntando si deseas crear una nueva declaración, selecciona Yes.
Paso 3 - Form 1041– Estate or Trust Information Menu - Ingresa el Nombre de el patrimonio o Fideicomiso, Fecha de Creación y la Dirección de el patrimonio o Fideicomiso y luego selecciona OK.
Paso 4 - Name & Address Menu – La información que ingresaste se mostrará en este menú. Ingresa el Nombre, Número de Seguro Social, Título y Número de Teléfono de Contacto del Fiduciario que Firma la Declaración para esta Patrimonio o fideicomiso. El fiduciario es la persona responsable de presentar la declaración de impuestos y sería el albacea o representante personal de una Patrimonio o un fideicomisario o su designado en el caso de un fideicomiso. Esta información es requerida y debe ingresarse para poder presentar la declaración electrónicamente. Desde este menú también puedes ingresar una dirección de correo electrónico opcional para la correspondencia del IRS con el fideicomiso o la Patrimonio. Sal de este menú para ser llevado al Menú de Información del Encabezado.
Paso 5 - Heading Information Menu - En este menú el usuario puede ingresar la información del Año Fiscal para cualquier Patrimonio o fideicomiso que no opere en un año calendario. Aquí debes ingresar las fechas de inicio y fin del año fiscal. Dado que la mayoría de las Patrimonios y muchos fideicomisos operan en un año calendario, no se haría ninguna entrada en este campo para una Patrimonio o fideicomiso que presente en base al año calendario. Si una entidad tiene un año corto solo porque fue creada antes en el año calendario, aún operaría como una entidad de Año Calendario si su año termina el 31 de diciembre. Solo las entidades de año fiscal cuyo año termina en un mes diferente al 31 de diciembre harían una entrada en este menú de Año Fiscal. Ingresar fechas incorrectamente puede causar que las declaraciones sean rechazadas porque el período fiscal informado en la declaración sería diferente de los registros del IRS.
Si la declaración es para un año fiscal corto (menos de 12 meses) y también es una Declaración Final, completa la información del Año Fiscal y utiliza el Formulario 1041 más reciente para presentar esta declaración. No es raro que una Patrimonio o fideicomiso tenga un año fiscal corto cuando presentan la declaración final de impuestos para una entidad. En consecuencia, cuando una Patrimonio (o fideicomiso) tiene un año fiscal final de menos de 12 meses que comienza y termina en el mismo año, es posible que el Formulario 1041 de ese año aún no esté disponible por parte del IRS en el momento en que se requiere que el patrimonio o fideicomiso presente su declaración final de impuestos. Como resultado, el patrimonio (o fideicomiso) debe presentar el Formulario 1041 más reciente emitido por el IRS (que puede ser el Formulario 1041 del año anterior). Sin embargo, el patrimonio o fideicomiso debe identificar el año fiscal corto en el campo de Año Fiscal en el Formulario 1041, incorporar cualquier cambio en la ley fiscal que sea efectivo para ese año fiscal, y marcar la declaración como una Declaración Final en el Paso 6.
Paso 6 – Heading Information Menu - Other Information - Desde este Menú de Información del Encabezado, selecciona el #3 - Otra Información. En este menú, el usuario debe primero identificar el tipo de entidad que está presentando el Formulario 1041. En la Pregunta 1, el usuario seleccionará el tipo de entidad que es el sujeto de la declaración de una lista de entidades que incluye Patrimonios nacionales y diferentes tipos de fideicomisos. Dependiendo del tipo de entidad, habrá una serie de preguntas que se responderán en este menú, según corresponda. Específicamente, si la entidad es un fideicomiso, el usuario debe abordar aquellas preguntas que solo se relacionan con fideicomisos. Si la entidad es un Fideicomiso del Otorgante, debe seguir los requisitos únicos para los Fideicomisos del Otorgante. Un Fideicomiso del Otorgante es un fideicomiso bajo la ley estatal aplicable que no se reconoce como una entidad sujeta a impuestos separada para fines de impuestos sobre los ingresos porque el otorgante u otros propietarios sustanciales no han renunciado a completo dominio y control sobre el fideicomiso. Ver: Formulario 1041 - Fideicomisos del Otorgante.
También es en este Menú de Otra Información donde un usuario indicará si el Formulario 1041 es una Declaración Inicial o una Declaración Final. Marcar la declaración como una Declaración Final tiene una particular importancia al presentar un Formulario 1041, ya que ciertas deducciones y pérdidas solo pueden distribuirse a un beneficiario en una Declaración Final. Si estás presentando una declaración final, también consulta: Formulario 1041 - Deducciones del Último Año para obtener información sobre cómo ingresar estas deducciones del último año. Una vez que se hayan respondido todas las preguntas en este Menú de Otra Información, debes salir para volver al Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041).
Nota: En los siguientes Pasos 7-16, ingresarás los Ingresos, Deducciones y ciertos Elementos Distribuibles que se transferirán a los beneficiarios en sus K-1. Debes omitir cualquier paso en esta sección que no sea aplicable al patrimonio o fideicomiso y solo completar aquellos elementos que sean necesarios para la declaración.
Paso 7 – Income - Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041), selecciona Income. Aquí ingresarás los ingresos de cartera correspondientes (intereses, dividendos y ganancias de capital), ingresos por actividades comerciales (Schedule C o Schedule F), ingresos por alquileres (Schedule E), u otros ingresos en esta sección. Muchos de los elementos ingresados en esta sección son similares a los que un contribuyente individual ingresaría en un Formulario 1040, y los formularios completados (Schedules C, E y F) son los mismos que se presentan con un Formulario 1040.
Normalmente, una parte de los ingresos reportados en esta sección puede estar sujeta a distribución a los beneficiarios si el patrimonio o fideicomiso estaba obligado a distribuir ingresos en ese momento o si pagó, acreditó o estaba obligado a distribuir otros montos a los beneficiarios durante el año fiscal. Si los ingresos pueden distribuirse se discute más a fondo en el Paso 15 donde el usuario completa el Schedule B para determinar la deducción por distribución de ingresos del patrimonio o fideicomiso.
En este Income Menu, algunos elementos de ingresos pueden requerir atención adicional, lo que se abordará en los Pasos 8-10.
Paso 8– Income Menu - Interest/Dividends - Reporta los intereses gravables y/o cualquier dividendo ordinario y calificado que el patrimonio o fideicomiso haya recibido durante el año fiscal. Además, cualquier interés o dividendo no gravable se ingresará en esta sección; sin embargo, estos intereses/dividendos no gravables no se trasladan al Formulario 1041. En su lugar, cualquier interés o dividendo no gravable debe ser contabilizado en la declaración incluyendo los intereses/dividendos no gravables en la Asignación de Deducciones por Ingresos Exentos de Impuestos en el Paso 14. Si el usuario ingresa alguna cantidad por intereses o dividendos no gravables, se le dará la opción, al salir del menú correspondiente de Intereses o Dividendos, de completar una Asignación de Deducciones por Ingresos Exentos de Impuestos. La mayoría de los usuarios querrán hacer esta asignación en el Paso 15 después de haber ingresado la mayoría de las deducciones para la entidad y antes de completar la Deducción por Distribución de Ingresos.
Al ingresar dividendos en este menú, el usuario tiene la oportunidad de asignar cualquier dividendo calificado entre la entidad y los beneficiarios. Si los dividendos se asignan a la entidad, se considerarán parte del ingreso gravable de la entidad. Si los dividendos calificados se asignan a los beneficiarios, los dividendos asignados solo se reportarán al beneficiario en un Schedule K-1 (Formulario 1041) en la medida permitida según la asignación de deducciones en la declaración.
Paso 9 – Income Menu - Capital Gain (Loss) (Sch. D) - En esta sección, el usuario reportará las transacciones de ganancias o pérdidas de capital del patrimonio o fideicomiso. Después de completar estas transacciones de ganancias o pérdidas de capital y al salir del Menú de Ganancias/Pérdidas de Capital del Schedule D, el usuario será llevado al Menú de Asignación del Schedule D. En este menú, el usuario tiene la oportunidad de asignar las Ganancias de Capital entre los Beneficiarios y el Patrimonio o Fideicomiso. Las Ganancias de Capital Netas pueden distribuirse al beneficiario, pero a menos que la entidad esté presentando una Declaración Final, no se le permite a la entidad distribuir una Pérdida de Capital Neta a los beneficiarios. Si el usuario no asigna ninguna Ganancia de Capital a los beneficiarios, se gravará en el Formulario 1041. Cualquier Ganancia de Capital asignada a los beneficiarios solo se reportará en el Schedule K-1 del beneficiario (Formulario 1041) en la medida permitida según la asignación de deducciones en la declaración.
Paso 10 – Income Menu - Rents, Royalties, Prtn., & Other Estates (Sch. E) - En esta sección, el usuario reportará las transacciones del patrimonio o fideicomiso que fluirán al Schedule E. Si la entidad recibe un K-1 de alguna otra entidad o tiene regalías, se reportará en esta sección. Si la entidad tiene alguna actividad de alquiler, esas actividades de alquiler se ingresarán en este menú. Si la declaración se presenta para un patrimonio y el fallecido era considerado un participante activo en actividades inmobiliarias antes de su fallecimiento, se considerará que el patrimonio participa activamente en la actividad durante los primeros dos años de existencia del patrimonio, y se permiten hasta $25,000 de deducciones y equivalentes de deducción de créditos de actividades inmobiliarias en las que el fallecido participaba activamente. Cualquier pérdida o crédito en exceso se suspende para el año y se traslada a la entidad.
Una vez que hayas ingresado todos los elementos de ingresos, sal del Menú de Ingresos y regresa al Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041.
Paso 11 - Deductions Menu - Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041, selecciona Deductions. Aquí ingresarás las deducciones/gastos correspondientes de la entidad. Las deducciones reportadas en esta sección reducirán los ingresos gravables que la entidad reportará en el Formulario 1041 o los ingresos que están disponibles para distribuirse a los beneficiarios del patrimonio o fideicomiso. Si la entidad tiene alguna deducción caritativa, requerirá atención adicional, lo que se abordará en el Paso 12. Además, si la entidad tiene ingresos exentos de impuestos reportados en la declaración, el usuario debe reconocer que ciertas deducciones pueden necesitar ser reducidas por el monto del gasto/deducción que se está asignando a los ingresos exentos de impuestos, como se aborda en los Pasos 13-14.
Paso 12 - Deductions Menu - Charitable Deductions - En esta sección, el usuario reportará cualquier Donación Caritativa que haya sido realizada por el patrimonio o fideicomiso. Estas deducciones deben estar autorizadas ya sea por el testamento del fallecido o por el documento de fideicomiso y deben pagarse con los ingresos del patrimonio o fideicomiso y no del corpus del fideicomiso ni de los activos del patrimonio. Si se han realizado Donaciones Caritativas por la entidad, se debe completar el Schedule A, que es parte del Formulario 1041. Si necesitas información adicional sobre esta deducción, debes revisar la sección del Schedule A en las Instrucciones para el Formulario 1041 – Declaración de Impuestos sobre la Renta de EE. UU. para Patrimonios y Fideicomisos(en inglés).
Para asignar correctamente la donación caritativa a la categoría de ingresos que generaron la deducción caritativa, desde el Menú de Deducciones, selecciona Donaciones Caritativas. Cualquier patrimonio o fideicomiso que pague o reserve parte de sus ingresos para un propósito caritativo debe reducir la deducción tomada en el Formulario 1041 por la porción de la donación asignable a ingresos exentos de impuestos. Si el instrumento de gobierno (Testamento o documento de fideicomiso) proporciona específicamente la fuente de ingresos de la que se debe realizar la deducción caritativa, esa disposición específica controlará. En todos los demás casos, el usuario debe determinar la cantidad de ingresos exentos de impuestos asignables a las contribuciones caritativas multiplicando la contribución caritativa real por una fracción, que es el total de los ingresos exentos de impuestos del patrimonio o fideicomiso dividido por los ingresos brutos del patrimonio o fideicomiso (sin considerar las pérdidas asignadas a la entidad). Esta cantidad se debe ingresar en el Schedule A como Ingresos Exentos de Impuestos asignables a Deducciones Caritativas. Por ejemplo, si el 50% de los ingresos del patrimonio o fideicomiso provienen de fuentes exentas de impuestos, entonces el 50% de la deducción caritativa se asignará a ingresos exentos de impuestos y la deducción tomada en el Formulario 1041 se reducirá por esa cantidad en el Schedule A, Formulario 1041.
Una vez que hayas ingresado los elementos de deducción y antes de determinar la Deducción de Distribución de Ingresos y cualquier Deducción por Impuestos del Patrimonio, si la entidad tiene ingresos exentos de impuestos este es un momento apropiado para completar la Allocation of Deductions for Tax Exempt Income. Si la entidad no tiene ingresos exentos de impuestos, puedes omitir Pasos 13-14, y proceder al Paso 15.
Paso 13– Allocation of Deductions for Tax Exempt Income. El Código de Rentas Internas establece que, en general, no se puede permitir ninguna deducción que de otro modo sería permitida para cualquier gasto asignable a ingresos exentos de impuestos. Por esta razón, una declaración con ingresos exentos de impuestos (como intereses, dividendos) debe hacer una asignación de cualquier deducción en la declaración entre los ingresos exentos de impuestos y los ingresos gravables. En el Paso 12, las Deducciones Caritativas fueron asignadas a los ingresos exentos de impuestos en el Schedule A. El usuario debe asignar a continuación cualquier otra deducción que haya incurrido la entidad. Si un gasto está directamente asociado con un tipo de ingreso, ese gasto puede asignarse a ese tipo de ingreso. Por ejemplo, los impuestos estatales sobre la renta pagados sobre ingresos exentos de impuestos a nivel federal pueden asignarse a esa categoría de ingresos porque están directamente asociados con esos ingresos exentos de impuestos. Mientras que un gasto asociado solo con un ingreso gravable puede asignarse a esa categoría de ingresos. Sin embargo, el usuario debe hacer una proporción razonable de los gastos indirectamente asignables tanto a los ingresos exentos de impuestos como a los ingresos gravables, y estos gastos indirectos deben asignarse a cada clase de ingresos.
Paso 14– Other Information Menu - Tax Exempt Income Allocation Statement - Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041, selecciona Other Information, luego selecciona Declaración de Asignación de Ingresos Exentos de Impuestos. En este menú de asignación, cada elemento de deducción que deba asignarse entre ingresos exentos de impuestos e ingresos gravables se debe ingresar seleccionando NUEVO. Se permitirá al usuario ingresar una Descripción de la Deducción, la porción de la Deducción que fue asignada a ingresos gravables (que debe corresponder a la(s) cantidad(es) ingresada(s) en los Pasos 11-12) y la porción de la deducción que fue asignada a ingresos exentos de impuestos, si la hubiera, y una Explicación de la Asignación. Esta información se incluirá con el archivo electrónico que se envía con la declaración como una Declaración Suplementaria y Nota, y se puede revisar desde el Menú de Resultados de la Vista, accesible desde el menú principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041). La falta de incluir esta Declaración de Asignación de Ingresos Exentos de Impuestos cuando hay ingresos exentos de impuestos en la declaración de impuestos puede causar que la declaración sea rechazada por el IRS cuando se presente electrónicamente. Una vez que hayas completado la Declaración de Asignación de Ingresos Exentos de Impuestos, regresa al Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041.
Paso 15 - Deductions Menu - Income Distribution Deduction - Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041, selecciona Deductions, luego selecciona Income Distribution Deduction (Sch. B). La deducción de distribución de ingresos permitida para patrimonios y fideicomisos por las cantidades pagadas, acreditadas o que deben ser distribuidas a los beneficiarios está limitada a la Renta Neta Distribuible ("DNI"). Esta cantidad de DNI se calcula en el Schedule B, Formulario 1041, y se utiliza para determinar cuánto de una cantidad pagada, acreditada o que debe distribuirse a un beneficiario se incluirá en la declaración de impuestos del beneficiario. En este menú, TaxSlayer Pro toma los elementos de ingresos y deducciones previamente ingresados para calcular el DNI, y también toma cualquier cantidad asignada a los beneficiarios de Ganancias de Capital (Schedule D) y Dividendos Calificados. En este menú, el usuario deberá ingresar la cantidad de Renta Neta Distribuible, si la hubiera, que debía distribuirse a los beneficiarios según el testamento o documento del fideicomiso y cualquier cantidad que haya sido pagada, distribuida o acreditada a los beneficiarios. Si hubo ingresos exentos de impuestos en la declaración, el usuario también puede necesitar hacer entradas sobre este elemento de ingresos y si fue distribuido a los beneficiarios. Para obtener información adicional sobre la Deducción de Distribución de Ingresos, cómo se calcula e ingresa en TaxSlayer Pro, consulta: Formulario 1041 - Deducción de Distribución de Ingresos. Una vez que hayas completado la Deducción de Distribución de Ingresos, regresa al Menú de Deducciones.
Step 16 – A menos que la entidad necesite ingresar en este Menú de Deducciones una Deducción de Impuestos Patrimoniales o una Deducción de Impuestos de Salto Generacional (ambas no son comunes), el usuario puede regresar al Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041). Después de haber completado los pasos anteriores, TaxSlayer Pro ha aplicado el monto de la exención para el tipo de entidad y calculado el Ingreso Gravable en la declaración de impuestos. El monto actual de la exención en un Formulario 1041 es de $600 para un Patrimonio de un Fallecido, $300 para un fideicomiso que esté obligado a distribuir todos los ingresos actualmente, y $100 para todos los demás fideicomisos, excepto un Fideicomiso de Discapacidad Calificado que (sujeto a limitaciones de ingresos) se le permite la misma cantidad que una exención personal en un Formulario 1040. En este punto, el usuario debe, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041, seleccionar Tax and Payments.
Step 17– Tax and Payments - Total Tax (Sch. G) - En esta sección, el usuario determinará la responsabilidad tributaria de la entidad seleccionando Total Tax (Sch. G). En este menú, el usuario puede evaluar diferentes menús como Créditos de Negocios Generales (Formulario 3800), Créditos por Impuestos Extranjeros (Formulario 1116) y otros créditos disponibles. También es en esta sección donde se evalúan otros menús de cálculo de impuestos como el Impuesto sobre Distribuciones en Suma Global (Formulario 4972), Impuesto Mínimo Alternativo (Sch. I), Impuesto sobre la Inversión Neta (Formulario 8960) e Impuestos sobre el Empleo Doméstico (Sch. H). Una vez que haya ingresado todos los créditos y otros impuestos, salga del menú y regrese al Menú de Impuestos y Pagos.
Step 18 – Tax and Payments - Total Payments - En esta sección, el usuario ingresará cualquier pago de Estimaciones o con una Extensión y cualquier retención que se haya acreditado a la entidad. También es en este menú donde el usuario puede informar sobre los pagos estimados realizados en nombre de un beneficiario en el Formulario 1041-T. Para obtener más información, consulte: Form 1041-T-Allocation of Estimated Tax Payments to Beneficiaries. Una vez que haya ingresado todos los pagos y retenciones, salga del menú y regrese al Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041). Si tiene que distribuir elementos a los beneficiarios, proceda a Step 19 - Schedule K-1. Si no tiene nada que distribuir a ningún beneficiario, proceda a Step 23 - Mark Return Electronic.
Step 19 – Schedule K-1 - Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos, Formulario 1041, seleccione Schedule K-1 Menu. Si al ingresar a este menú recibe una advertencia de que "Distributable Net Income does not equal Income Required to be Distributed Currently", es posible que no haya calculado correctamente el DNI o haya realizado algún ajuste en la declaración. Si recibe esta advertencia, puede seleccionar Edit Income Distribution Deduction y TaxSlayer Pro indicará el posible problema y corregirá automáticamente el monto del DNI si el usuario elige hacerlo. También es en este menú donde un usuario (1) puede seleccionar la configuración para Distribuir Automáticamente la Información del Schedule K (Step 20); (2) revisar y/o editar la Información de Asignación de Ingresos del Beneficiario (Step 21) (3) crear el Schedule K-1 (Formulario 1041) - Participación del Beneficiario en Ingresos, Deducciones, Créditos, etc. para cada beneficiario del patrimonio o fideicomiso (Step 22).
Step 20 - Schedule K-1 - Desde el Menú del Schedule K-1, responda a la pregunta Automatically Distribute Schedule K Information? Normalmente esta pregunta debe responderse YES y TaxSlayer Pro distribuirá automáticamente todos los elementos de ingresos a los K-1 individuales de los beneficiarios según el Porcentaje de Asignación de Ingresos del Beneficiario que se haya establecido para cada beneficiario. Si esta pregunta se responde con NO, el usuario tendrá que hacer todas las entradas manualmente en los K-1 individuales y TaxSlayer Pro no distribuirá los elementos a los K-1 individuales. Típicamente, esta pregunta solo se responde NO si diferentes tipos de ingresos se asignan a los beneficiarios en diferentes porcentajes.
Step 21 – Schedule K-1 - Desde el Menú del Schedule K-1, seleccione Distribution Information - En este menú, el usuario puede revisar la asignación de los elementos de ingresos que se están distribuyendo a los beneficiarios, después de considerar cualquier deducción tomada en el Formulario 1041. Debido a que todas las deducciones no directas deben asignarse proporcionalmente entre las diferentes clasificaciones de ingresos, este es el menú donde el usuario puede hacer ajustes limitados a esas asignaciones.
Step 22 – Schedule K-1 - Desde el Menú del Schedule K-1 seleccione Schedule K-1 Input y luego seleccione New. Se le preguntará si el beneficiario es una Persona Física y se le dará la opción de YES o NO. Si responde Yes, la pantalla de entrada estará diseñada para una persona física y requerirá Nombre, Dirección, Número de Seguro Social y Porcentaje de Asignación de Ingresos del Beneficiario. Si el beneficiario no es una Persona Física, se le pedirá que proporcione información similar, excepto que necesitará el Número de Identificación del Empleador (EIN) para el beneficiario/entidad. Si TaxSlayer Pro está distribuyendo automáticamente la información del Schedule K-1, los K-1 deben estar completos. Si el usuario eligió ingresar manualmente los elementos distribuidos, esto se puede hacer seleccionando Allocate Share Items en el Menú K-1 de cada beneficiario. Step 22 se repetirá para cada beneficiario hasta que se haya asignado el 100% del Porcentaje de Asignación de Ingresos del Beneficiario y se hayan contabilizado todos los elementos distributivos en los K-1.
Step 23 - Mark Return Electronic - Cuando se hayan completado todas las entradas en la declaración de impuestos, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041), seleccione Mark Return Electronic si desea presentar la declaración electrónicamente. Si no ha ingresado cierta información requerida, el programa le indicará que corrija los elementos antes de proceder. Una vez que haya marcado correctamente la declaración para e-file, podrá transmitir la declaración desde el Menú de Presentación Electrónica, que se accede desde el Menú Principal de Negocios después de salir de la declaración. Para salir de la declaración, presione Enter o seleccione el botón Exit.
Step 24 - Receipt Menu - Seleccione Exit desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1041). El Menú de Recibos muestra una descripción general de las tarifas calculadas. Tiene la opción de ver y editar la factura o ingresar un pago. Cuando salga del Menú de Recibos, se le preguntará: “¿Está listo para marcar la declaración como completa?” Responda NO si la declaración no está completa. Responda YES para marcar la declaración como completa y regresar al menú de Negocios de TaxSlayer Pro.
Nota: Esta es una guía sobre cómo ingresar el Formulario 1041 - Declaración de Impuestos sobre la Renta de EE. UU. para Patrimonios y Fideicomisos en el programa TaxSlayer Pro. No se pretende que sea un consejo fiscal.
Información Adicional:
Creación de un Formulario Básico 1065 - Declaración de Ingresos de Sociedades de EE. UU.
Creación de un Formulario Básico 1120 - Declaración de Impuestos Corporativos de EE. UU.