Una distribución caritativa calificada (QCD) es una distribución que de otro modo sería imponible de una IRA (que no sea una SEP o SIMPLE IRA en curso) propiedad de una persona que tiene 70½ años o más en el momento de la distribución que se paga directamente desde la IRA a una organización benéfica calificada.
Hasta $100,000 de QCDs de una IRA reportados en el Formulario 1099-R pueden ser excluidos de los ingresos. Para una pareja que presenta una declaración conjunta, cada cónyuge puede excluir hasta $100,000.
Advertencias adicionales:
- La distribución no puede provenir de una SIMPLE IRA o una SEP.
- La donación no puede ser a un fondo asesorado por donantes o a una organización de apoyo.
- La donación debe ser enviada por el fideicomisario de la IRA directamente a la organización benéfica calificada. Una distribución pagada al propietario de la IRA no puede calificar como una QCD.
En TaxSlayer Pro, ingresar una QCD es un proceso de dos pasos:
- Ingrese el 1099-R.
- Indique que la declaración incluye una QCD.
Para ingresar una QCD en TaxSlayer Pro, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:
- Income
- IRA/Pension Distributions - Seleccione New e ingrese la Información del Pagador.
- En la Casilla 1, ingrese la distribución bruta como se muestra en el Formulario 1099-R.
- En la Casilla 2, ingrese la diferencia entre la distribución bruta y la cantidad de la QCD. Si toda la distribución fue una QCD, ingrese $0. Se le preguntará si toda o parte de la distribución fue transferida, es decir, a otro plan de jubilación. Responda No a menos que el contribuyente también haya transferido alguna parte de la distribución a otro plan de jubilación (esto sería inusual).
- Se le preguntará si el 1099-R es de una IRA, SEP o SIMPLE. Responda Sí.
- Ingrese el código de distribución y cualquier otro elemento reportado en el 1099-R.
- Salga de la ventana de entrada del 1099-R y en el menú del Formulario 1099-R seleccione el botón Other.
- Seleccione IRA Qualified Charitable Distribution, luego seleccione YES en respuesta a la pregunta.
Habiendo realizado los pasos anteriores, la cantidad imponible ingresada en la Casilla 2a, si la hay, fluirá al Formulario 1040, Línea 4b. Al imprimir el 1040, la abreviatura QCD se imprimirá en la parte inferior de la página 1 explicando por qué la distribución bruta en la línea 4a es diferente de la cantidad imponible en la línea 4b.
Nota: Esta es una guía para ingresar Distribuciones Caritativas Calificadas en el programa TaxSlayer Pro. Esto no pretende ser un consejo fiscal.
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