ProWeb - Formulario 1099-R - Distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o participación en las ganancias, IRA, contratos de seguro, etc. – TaxSlayer Pro Soporte

Formulario 1099-R (en inglés) - Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Planes de Jubilación o Participación en las Ganancias, IRA, Contratos de Seguros, etc., es un documento fuente que se envía a cada persona que recibe una distribución de $10 o más de cualquier plan de participación en las ganancias o jubilación, cualquier arreglo de jubilación individual (IRA), anualidades, pensiones, contratos de seguro, planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes, pagos por discapacidad permanente y total bajo contratos de seguro de vida, anualidades de regalos benéficos, etc. También se informan en el Formulario 1099-R ciertos pagos de beneficios por fallecimiento realizados por los empleadores que no se realizan como parte de un plan de pensiones, participación en las ganancias o jubilación y pagos por discapacidad realizados desde un plan de jubilación. Las cantidades totalmente exentas de impuestos, como la compensación de trabajadores y los pagos del Departamento de Asuntos de Veteranos (VA) no se informan típicamente en un Formulario 1099-R a menos que parte de la distribución sea gravable y parte no gravable.

Casilla 1 - Distribución Bruta muestra el monto total o bruto que se distribuyó al contribuyente este año. La cantidad puede haber sido una transferencia directa, una transferencia, o conversión a una Roth IRA. También puede haberse recibido como un pago periódico, pago no periódico, o como una distribución total. La cantidad ingresada en la Casilla 1 se refleja en el Formulario 1040, Línea 4a o 4c.

Casilla 2a - Monto Imponible muestra la parte de la distribución que generalmente es imponible. Si no hay ninguna entrada en este Casilla, el monto imponible no fue determinado por el pagador y deberá ser determinado por el contribuyente. Cuando esto ocurre, se debe marcar la primera casilla en la Casilla 2b. Típicamente, el monto bruto de la distribución que se informa en el Formulario 1099-R, Casilla 1 se considerará imponible y esa cantidad también se reflejará en la Casilla 2a. Sin embargo, el monto que se considera imponible en la Casilla 2a puede ser diferente debido a transferencias directas, distribuciones calificadas de Roth, Distribuciones Benéficas Calificadas, retiros de contribuciones durante el año en que se realizaron a una IRA, pagos de anualidades a los que el contribuyente contribuyó, y cualquier otra cantidad que ya haya sido gravada. Consulte Publicación 575 - Ingresos de Pensiones y Anualidades (en inglés) para determinar el monto imponible. Cualquier cantidad ingresada en la Casilla 2a se refleja en el Formulario 1040 Línea 4b o 4d.

Casilla 2b contiene dos casillas que pueden marcarse y que proporcionan información del pagador sobre la distribución. Si se marca la primera casilla, el pagador no pudo determinar el monto imponible y la Casilla 2a debe estar en blanco. Si se marca la segunda casilla, la distribución fue una distribución total y cerró la cuenta.

Casilla 3 - Ganancia de Capital se usa para informar si el contribuyente recibió una distribución global de un plan calificado y nació antes del 2 de enero de 1936 (o si el contribuyente es el beneficiario de alguien nacido antes del 2 de enero de 1936), puede optar por tratar esta cantidad como una ganancia de capital en el Formulario 4972 (no en el Anexo D (Formulario 1040)). Consulte instrucciones del Formulario 4972 (en inglés). Para una anualidad de regalo benéfico, informe como una ganancia de capital a largo plazo según se explica en las Instrucciones para el Formulario 8949 (en inglés).

Casilla 4 - Impuesto Federal Retenido muestra cualquier impuesto federal retenido cuando el contribuyente recibió la distribución.

Casilla 5 - Contribuciones del Empleado/Contribuciones Designadas a Roth o Primas de Seguro generalmente muestra la inversión del contribuyente en el contrato (contribuciones después de impuestos), si corresponde, recuperadas libres de impuestos este año.

Casilla 6 - Apreciación Neta no Realizada en Valores del Empleador muestra que el contribuyente recibió una distribución de valores del empleador (acciones) de un plan de pensiones calificado. Esta cantidad está incluida en la Casilla 1 pero no está incluida en la Casilla 2a, y representa la apreciación en el valor de las acciones que ocurrió desde la contribución original de las acciones.

Casilla 8 - Otros muestra el valor actuarial actual de un contrato de anualidad que es parte de una distribución global.

Casilla 7 muestra el código de distribución, que identifica el tipo de distribución que se recibió. Para obtener información sobre la entrada de códigos de distribución selectos en TaxSlayer ProWeb, consulte la Información Adicional a continuación.

Casilla 9a muestra el porcentaje de una distribución total recibida por el contribuyente cuando la distribución se realizó a más de una persona.

Casilla 9b muestra la inversión total del contribuyente en una anualidad de vida de un plan calificado. Esta cantidad se usa para calcular la parte imponible de la distribución. Consulte Publicación 575 - Ingresos de Pensiones y Anualidades (en inglés).

Casilla 10 Consulte la página 31 de Publicación 575 - Ingresos de Pensiones y Anualidades (en inglés) para saber cómo informar una cantidad ingresada en la Casilla 10.

Casilla 11 muestra el 1^er año en que el contribuyente realizó una contribución a una cuenta designada Roth. Esta información se usa para determinar si alguna ganancia en la distribución puede estar sujeta al impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas. Las ganancias sobre las contribuciones a Roth están sujetas al impuesto adicional del 10% cuando se retiran dentro de los cinco (5) años posteriores a la primera contribución.

Casilla 12- muestra la casilla de verificación del requisito de presentación de FATCA

Casilla 13- muestra la fecha en que se realizó el pago por beneficios de fallecimiento reportables bajo la sección 6050Y.

Casillas 14 – 19 muestran las cantidades retenidas por el estado y cualquier parte de la distribución que se haya informado al estado.

Ciertos pagos o distribuciones de jubilación que el contribuyente recibió de un plan de jubilación o IRA pueden ser “transferidos” al depositar el pago en otro plan de jubilación o IRA dentro de los 60 días siguientes a la fecha de distribución. Al transferir la distribución del plan de jubilación, el contribuyente generalmente no paga impuestos sobre ninguna parte de la cantidad transferida hasta que la retire más tarde del nuevo plan. Sin embargo, el contrib uyente debe aún informar las distribuciones en su declaración de impuestos. Las distribuciones que pueden ser transferidas se llaman "distribuciones elegibles para transferencia". Consulte 1099-R - Transferencias de Planes de Jubilación y Distribuciones IRA para obtener información sobre la entrada de distribuciones donde parte o la totalidad de la cantidad distribuida se transfiere a otro plan de jubilación o IRA.

Cuando el contribuyente no transfiere una distribución de jubilación que se informa en el Formulario 1099-R, los ingresos que reciben normalmente serán imponibles (aparte de las distribuciones calificadas de Roth, Distribuciones Benéficas Calificadas, retiros de contribuciones durante el año en que se realizaron a una IRA, y cualquier cantidad ya gravada) y también puede (con ciertos códigos de distribución discutidos a continuación) estar sujeta a un impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas a menos que el contribuyente sea elegible para una de las excepciones al impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas (en inglés).

Consulte también: Publicación 590-B - Distribuciones de Planes de Jubilación Individual (en inglés) para obtener información sobre distribuciones Roth y La Hoja de Trabajo de la Regla General Simplificada (en inglés) en las instrucciones del Formulario 1040 para obtener información sobre la entrada de la cantidad imponible de distribuciones de anualidades.

Para ingresar una distribución que se informa en un Formulario 1099-R en TaxSlayer ProWeb, desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione:

Sección Federal
Menú de Ingresos
Formulario 1099-R, RRB, SSA- Distribuciones de pensiones, anualidades, jubilación, IRA, seguro social, etc.
Comenzar o Editar un 1099-R
Ingrese el EIN, Nombre y Dirección del Pagador.
Ingrese la Distribución Bruta en la Casilla 1 tal como se muestra en el 1099-R.
Ingrese la cantidad imponible en la Casilla 2a. Si esta cantidad no es determinada por el pagador (o si el monto imponible según lo determinado por el contribuyente es diferente de la cantidad determinada por el pagador) reste de la Distribución Bruta en la Casilla 1 cualquier transferencia, distribuciones benéficas calificadas, e ingrese la diferencia en la Casilla 2a, Monto Imponible. Para usar la Hoja de Trabajo del Método Simplificado para determinar la cantidad imponible, en "¿Necesita calcular su cantidad imponible?" haga clic en "Haga clic aquí para opciones".
Ingrese todos los elementos restantes en el 1099-R. Al ingresar el Código de Distribución en la Casilla 7, si el Código es 7 o G, no se requiere ninguna acción adicional. Sin embargo, si el Código de Distribución es 1, se le pedirá que seleccione "Opciones del Formulario 5329" que es el Impuesto Adicional del 10% por Retiro Anticipado. A menos que una excepción al impuesto adicional del 10% sobre distribuciones anticipadas (en inglés) esté disponible, la Opción 2, "Transfiera la Casilla 2a del 1099-R al Formulario 5329, Parte 1, Línea 1" debe ser seleccionada si la distribución es de un plan de pensión o IRA. En esta situación, si el contribuyente no transfirió la distribución o no calificó para una excepción, el impuesto adicional del 10% o penalidad se aplicará.
Parte de la información presente en el 1099-R no necesitará ser informada en el programa. ProWeb solo muestra los Casillas 1-9 para entradas.