El contribuyente puede excluir los ingresos por intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. de las Series EE y Series I si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- Los bonos fueron emitidos después de 1989;
- La persona a cuyo nombre se emitieron los bonos tenía 24 años o más antes de que se emitieran;
- Los bonos se cobraron durante el año fiscal;
- El contribuyente pagó gastos de educación superior calificados;
- El estado civil en la declaración no es MFS;
- El AGI modificado es menor que un umbral para el estado civil del contribuyente. Los umbrales de AGI modificado cambian anualmente - vea las instrucciones del Formulario 8815(en inglés) para los umbrales del año en curso.
Para completar el Formulario 8815, deberá ingresar todos los 1099-INT (y 1099-DIV) del contribuyente individualmente en la declaración de impuestos, es decir, no puede resumirlos si el total de cada uno es inferior a $1,500. Si encuentra que el menú del Formulario 8815 está marcado y es inaccesible, elimine la cantidad de intereses y dividendos ya ingresados en el menú Interest and Dividends <$1500.
Primero, ingrese el(los) 1099-INT. Desde el Menú Principal de la declaración de impuestos (Formulario 1040) seleccione;
- Income
- Interest or Dividends (Sch B, 8815) - Haga clic en New, luego seleccione Form 1099-INT.
- Ingrese el nombre del pagador y las cantidades de las Casillas 1 u 8, si las hay, luego haga clic en Ok.
- Interest on US Savings Bonds - Ingrese la cantidad de intereses de los bonos de ahorro de EE. UU.
A continuación, complete el Formulario 8815 desde la ventana de Transacciones del Anexo B - 1099 de la siguiente manera:
- En la ventana de Transacciones del Anexo B - 1099, haga clic en el botón Other.
- Seleccione Schedule B Questions\Form 8815.
- Seleccione Excludable Interest from Form 8815.
- Seleccione Name of Person and Eligible Educational Institution.
- Haga clic en New, luego seleccione a la persona en la declaración con gastos de educación calificados.
- Ingrese la información de la institución educativa.
- Seleccione Exit dos veces para volver al menú del Formulario 8815 y complete las líneas del menú restantes según sea necesario:
- Total Qualified Higher Education Expenses - Ingrese la cantidad de gastos de educación calificados. Estos incluyen matrícula y tarifas. No incluyen alojamiento y comida, ni tarifas para deportes o juegos no relacionados con el programa de grado del estudiante. Tampoco incluyen (a) gastos cubiertos por beneficios no imponibles pagados a o por la institución, (b) gastos utilizados para calcular un crédito educativo en el Formulario 8863, o (c) gastos utilizados para calcular la cantidad no imponible de una distribución de una ESA Coverdell o un QTP.
- Total Non-taxable Educational Benefits - Ingrese la cantidad de gastos de educación calificados incluidos en la entrada anterior que fueron cubiertos por beneficios educativos no imponibles pagados directamente al estudiante. (Al igual que en la entrada anterior, no incluya beneficios no imponibles pagados a o por la institución.)
- Proceeds from All Series EE US Savings Bonds - Ingrese la cantidad total, principal más intereses, recibida de los bonos de las Series EE y Series I cobrados durante el año.
- Interest Portion of Proceeds - Ingrese la parte de la cantidad recibida que es interés.
Nota: Esta es una guía para completar el Formulario 8815 en el programa TaxSlayer Pro. No pretende ser un consejo fiscal.
Información Adicional: