Hay varias ventajas fiscales al usar una IRA tradicional para ahorrar para la jubilación:
- Las contribuciones hechas a una IRA tradicional pueden ser total o parcialmente deducibles, dependiendo de las circunstancias, y
- Generalmente, las cantidades en una IRA tradicional (incluyendo ganancias e intereses) no se imponen impuestos hasta que se distribuyen.
Las contribuciones que no son deducibles como contribuciones a una IRA son:
- Contribuciones a una Roth IRA
- Contribuciones de reinversión
- Contribuciones no deducibles debido a la participación activa en un plan de pensiones patrocinado por el empleador
- Diferencias electivas a un plan 401(k), plan 403(b), plan de la Sección 457, o plan federal de ahorros de jubilación
- Tarifas del fideicomisario de la IRA facturadas por separado y pagadas con fondos fuera de la IRA (estas tarifas son deducibles en el Schedule A, Formulario 1040, sujetas a la limitación del 2% del AGI).
- Reembolsos de distribuciones calificadas de reservistas
Información Adicional:
Instrucciones para el Schedule A (Formulario 1040), Deducciones Detalladas