Cuando hace una donación a una organización benéfica, ayuda a mejorar la vida de otras personas necesitadas. También puede ayudarle en el momento de pagar impuestos. Es posible que pueda reclamar la donación como una deducción que podría reducir sus impuestos. Estos son ocho consejos fiscales que debe conocer sobre la deducción de sus donaciones a organizaciones benéficas:
- Organizaciones benéficas calificadas: debe donar a una organización benéfica calificada si desea deducir la donación. No puede deducir donaciones hechas a personas, organizaciones políticas ni candidatos. Para verificar el estado de una organización benéfica, use la herramienta Select Check del IRS.
- Deducción detallada: para deducir sus contribuciones, debe presentar el Formulario 1040 y detallar las deducciones. Presente el Anexo A, Deducciones detalladas, junto con su declaración de impuestos federales.
- Beneficio a cambio: si recibe algo a cambio de su donación, su deducción es limitada. Solo puede deducir la cantidad de su donación que exceda el valor de lo que recibió a cambio. Algunos ejemplos de beneficios incluyen mercancías, comidas, boletos para un evento u otros bienes y servicios.
- Bienes donados: si donó bienes en lugar de dinero en efectivo, la deducción generalmente corresponde al valor justo de mercado de ese artículo. Por lo general, el valor justo de mercado es el precio que obtendría si vendiera los bienes en el mercado abierto.
- Ropa y artículos del hogar: en la mayoría de los casos, la ropa y los artículos del hogar usados deben estar al menos en buenas condiciones para que sean deducibles. Se aplican reglas especiales a los automóviles, barcos y otros tipos de donaciones de bienes. Consulte la Publicación 526, Contribuciones caritativas, para obtener más información sobre estas reglas.
- Formulario 8283: debe presentar el Formulario 8283, Contribuciones caritativas que no sean en efectivo, si su deducción por todas las donaciones que no sean en efectivo supera los $500 durante el año.
- Registros que debe conservar: debe conservar registros que demuestren el monto de las contribuciones que hizo durante el año. El tipo de registros que debe conservar depende del monto y del tipo de su donación. Por ejemplo, debe tener un registro escrito de cualquier donación en efectivo que haga, independientemente del monto, para poder reclamar una deducción. Para obtener más información sobre los registros que debe conservar, consulte la Publicación 526.
- Donaciones de $250 o más: para reclamar una deducción por donaciones de dinero en efectivo o bienes de $250 o más, debe tener una declaración escrita de la organización benéfica. Esta debe mostrar el monto de la donación y una descripción de los bienes donados. También debe indicar si la organización proporcionó bienes o servicios a cambio de la donación.
Consulte también la Publicación 561, Determinación del valor de los bienes donados. Puede obtener formularios y publicaciones tributarios del IRS en IRS.gov/forms-instructions en cualquier momento.
Consejos tributarios del IRS, 26 de marzo de 2015
Número de publicación: 2015-47