El formulario 1310 del IRS se utiliza para solicitar el reembolso en nombre de un contribuyente fallecido.
¿Quién no tiene que completar el formulario 1310?
El formulario 1310 no es necesario en una declaración si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- la declaración incluye a un cónyuge sobreviviente que presenta una declaración conjunta original o enmendada con el fallecido, o
- un representante personal designado por el tribunal presenta un formulario 1040 o 1040-NR original para el fallecido y se adjunta a la declaración un certificado del tribunal que demuestra el nombramiento.
Tenga en cuenta que una declaración de impuestos con un reembolso que presenta un representante personal designado por el tribunal, en lugar de un cónyuge sobreviviente, no se puede presentar electrónicamente. El certificado del tribunal que demuestra el nombramiento del representante debe adjuntarse a la declaración.
¿Se puede presentar electrónicamente una declaración que incluye el formulario 1310?
Según las circunstancias, una declaración que incluye el formulario 1310 puede o no se puede presentar electrónicamente.
Los requisitos para presentar la declaración electrónicamente incluyen los siguientes:
- la persona responsable de presentar la declaración debe tener una Prueba válida de fallecimiento del contribuyente;
- el tribunal no debe haber designado un representante personal para la sucesión;
- no se designará un representante personal;
- el reembolso debe pagarse de acuerdo con las leyes estatales.
También deberá ingresar el nombre de la persona que solicita el reembolso y la fecha de la firma.
Si los requisitos descritos anteriormente no se aplican a la declaración del contribuyente y la declaración no se puede presentar electrónicamente, verá un Error de diagnóstico que indica que la declaración no se puede marcar como completa. El error de diagnóstico se puede eliminar quitando la declaración de la presentación electrónica. Una vez que haya quitado la declaración de la presentación electrónica, puede marcarla como completa, imprimirla y enviar una copia impresa al IRS por correo.
Instrucciones para ingresar el formulario 1310 en TaxSlayer ProWeb
El primer paso es indicar que el contribuyente o el cónyuge ha fallecido. Para indicar que el contribuyente o el cónyuge ha fallecido, en el menú principal de la declaración de impuestos (formulario 1040), seleccione:
- Basic Information
- Personal Information
- Name and Address
- Marque la casilla que indica que el contribuyente ha fallecido (Taxpayer is Deceased) - ingrese la fecha de fallecimiento. Debe ser el mismo año que el de la declaración de impuestos.
Si (a) se especifica un representante personal designado por el tribunal, (b) no es un cónyuge sobreviviente y (c) la declaración resulta en un reembolso, no se necesita el formulario 1310. Sin embargo, la declaración no se puede presentar electrónicamente y la declaración presentada en papel deberá incluir una copia del certificado del tribunal que demuestra el nombramiento del representante personal.
De lo contrario, complete el formulario 1310. En el menú principal de la declaración de impuestos (formulario 1040), seleccione:
- Federal Section
- Miscellaneous Forms
- Statement of Person Claiming Refund Due a Deceased Taxpayer
- Ingrese el nombre, apellido, número de Seguro Social y dirección de la persona que solicita el reembolso del fallecido.
- Parte I y Parte II: seleccione las opciones que correspondan a la situación del contribuyente. En algunos casos, la posibilidad de presentar una declaración electrónicamente puede bloquearse debido a las reglas del IRS.
El IRS indica que el certificado de defunción u otra prueba de fallecimiento no tiene que adjuntarse al formulario 1310. En su lugar, debe conservarse en los registros de la persona que presenta la declaración para proporcionarlo si se solicita.
Nota: Esta es una guía sobre cómo incluir el formulario 1310 en una declaración en el programa TaxSlayer Pro. No pretende ser asesoramiento fiscal. Para obtener información adicional, consulte la información adicional a continuación.
Información adicional:
Publicación 559 del IRS, Sobrevivientes, albaceas y administradores (EN)